老師，季度企業(yè)所得稅需要計提 嗎

你好，需要繳納就集體，不需要交的不用。

老師，小規(guī)模納稅人季度資產(chǎn)總額六百多萬，收入和成本都是0，產(chǎn)生了幾百塊錢利息，這利息也是要放在利潤總額里的嗎？填 在企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額欄就產(chǎn)生了20%的所得稅款。是這樣的嗎

財務(wù)季報我都已經(jīng)報了，如果要計提所得稅的話還要改財務(wù)報表 嗎？

對的，是的，5%的稅率，你們單位沒有費用嗎？沒有工資。

目前沒有任何費用產(chǎn)生。但是申報的時候是給我按20%征收的。我的利息收入是263.75元，所得稅款是13.19元

13行增加一行，你填寫利潤乘以20%了嗎？

哦，對的，是按5%稅率的

我現(xiàn)在是已經(jīng)申報了財報，但是沒有計提所得稅，申報所得稅的時候才發(fā)現(xiàn)有13.19元的所得稅要交。那我要計提所得稅然后再改一下財報嗎

你能修改嗎？反結(jié)賬修改的話，能修改到最好修改。

如果不能修改的話，你就計提到今年。

老師，計提季度企業(yè)所得稅的分錄是怎樣的