我們是餐飲管理行業(yè) 我們 收的10w合伙人比如說(shuō)聊城1店 聊城店1店給我們交了10w城市合伙人 后期聊城區(qū) 所有銷售的客戶 都會(huì)給這個(gè)1店40%返利 具體分錄怎么做 需要什么證據(jù)鏈

這個(gè)比較麻煩，后續(xù)你們會(huì)對(duì)門店有什么管理或者收款累的活動(dòng)嗎？涉及按照時(shí)點(diǎn)或者時(shí)段履約確認(rèn)收入的問(wèn)題，同學(xué)最好再描述詳細(xì)一點(diǎn)。

老師 可能您沒(méi)有明白我的意思 首先是我們收了聊城1店城市合伙人費(fèi)用10w包括加盟費(fèi) 這個(gè)1店也就成了我們餐飲管理公司的加盟店了 后期1店銷售的物料食材給我們?cè)俳毁M(fèi)物料食材費(fèi)用 到年底的時(shí)候 我再給1店返利40% 聊城區(qū)還有2店3店 就不能交城市合伙人費(fèi)用 只能加盟費(fèi) 這樣聊城區(qū)所有的銷售額 后期都會(huì)給40%返利給 城市合伙人聊城店1

一店收10萬(wàn)元，包括加盟費(fèi)和合伙費(fèi)，后期一店的食材物料費(fèi)，每年返還40%。 未來(lái)再開(kāi)二店、三店，只收加盟費(fèi)，二店三店的食材物料費(fèi)，返還給一店，對(duì)吧。 借：銀行存款 10 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10 未來(lái)銷售食材物料時(shí)，比如100 借：銀行存款 100 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 借：銷售費(fèi)用 40 ? 貸：應(yīng)付賬款 40 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? 貸：庫(kù)存商品或原材料等 未來(lái)再開(kāi)二店三店，處理方式一樣，只是沒(méi)有合伙費(fèi)收入了，返還給一店的同樣當(dāng)做銷售費(fèi)用處理。

為什么做銷售費(fèi)用呢？銷售費(fèi)用需要對(duì)方開(kāi)發(fā)票嗎？我本來(lái)想著做代收代付，就是借銀行存款貸主收60其他應(yīng)付—返利40，這樣看看哪種更好呢對(duì)方不能給我們開(kāi)票

因?yàn)閺亩悇?wù)角度來(lái)講，同學(xué)這種類似于銷售折讓，增值稅上肯定是不允許扣除的，所得稅可以。 從會(huì)計(jì)角度來(lái)說(shuō)，是為了讓城市合伙人帶來(lái)廣告效應(yīng)。 所以我傾向于銷售費(fèi)用，稅務(wù)上稅款相同，做高收入，提升營(yíng)業(yè)額，有利于宣傳。 不能開(kāi)票這個(gè)，合同上寫(xiě)明，對(duì)方收款開(kāi)出收款憑證，也是可以的，只限所得稅。

所以您的意思是做銷售費(fèi)用更合適，也是可以沒(méi)有銷售費(fèi)用得發(fā)票，能正常做費(fèi)用，是這樣理解嗎？

是這樣的，同學(xué)，你做其他應(yīng)付款，也是沒(méi)有發(fā)票，看合同協(xié)議和收款憑證。

好的，那我就做銷售費(fèi)用分錄結(jié)合合同就可以了是吧，老師，我再問(wèn)您一個(gè)問(wèn)題，實(shí)際上這個(gè)城市合伙人在內(nèi)賬是30萬(wàn)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有提現(xiàn)在外賬上，現(xiàn)在為了返利從外賬返利，所以我做了一個(gè)假的10萬(wàn)合同，這樣能行嗎

只有一個(gè)合同，發(fā)票也是10萬(wàn)元，公賬記錄只有這個(gè)10萬(wàn)元的收付款記錄，就可以。 簡(jiǎn)單說(shuō)就是別被查出來(lái)就行。

我也是擔(dān)心這個(gè) 要不然我也沒(méi)有其他辦法 我感覺(jué)這個(gè)辦法好像是最合適 的了 我們是不開(kāi)發(fā)票的 我都是做無(wú)票收入 所以這個(gè)還好把握 就是合同 還有什么注意事項(xiàng)呢？ 另外再問(wèn)您一下 這個(gè)現(xiàn)在還不返利 所以我現(xiàn)在不做這筆收入 什么時(shí)候返利再做 沒(méi)事吧

沒(méi)明白同學(xué)這么操作的目的是啥，現(xiàn)在已經(jīng)2024年了，不涉及2023期間的問(wèn)題。 如果只是想返利時(shí)再記錄這筆收入的話，也要記錄在1月份，因?yàn)楹贤嫌腥掌凇?要不就合同上做一些約定，現(xiàn)在確認(rèn)合同負(fù)債，返利時(shí)把合同負(fù)債轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

因?yàn)樽罱K返利多少老板沒(méi)有確定 我也不知道怎么在外賬上做 而且這個(gè)10w 實(shí)際上外賬上也沒(méi)有 所以我是想著 等什么時(shí)候返 再做這筆城市合伙人收入 合同也還沒(méi)有做呢 這都是我想的

那樣的話，返利和合伙費(fèi)這個(gè)一塊確認(rèn)，同學(xué)賬上也沒(méi)法處理啊，不可能一次性進(jìn)了一年的貨吧。 我倒是覺(jué)得同學(xué)可以預(yù)算下返利金額，給老板出個(gè)分析表之類的，避免這些不必要的麻煩，順便展示下專業(yè)性，還可以看看能不能爭(zhēng)取漲漲工資。

謝謝老師 學(xué)堂的好老師 希望下次還能遇到您 感謝