老師您好！小企業(yè)會計準(zhǔn)則，固定資產(chǎn)加速折舊的那部分企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做分錄？
學(xué)員朋友您好，然后對稅會差異填納稅申表，調(diào)整申報表相關(guān)項目得出應(yīng)納稅所得額，叫調(diào)表不調(diào)賬。一般不需要單獨處理的
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執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的小規(guī)模納稅人企業(yè)，補(bǔ)提去年固定資產(chǎn)折舊，怎么做分錄和調(diào)賬。
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老師您好！小企業(yè)會計準(zhǔn)則，固定資產(chǎn)加速折舊的那部分企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做分錄？
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老師，我問一下，企業(yè)所得稅的固定資產(chǎn)一次性加速折舊，應(yīng)該怎么做賬，分錄怎么寫
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老師你好、固定資產(chǎn)平時做賬時每月是正常折舊，匯算清繳選擇加速折舊該怎么填？如果選擇加速折舊了會計上該怎么處理？季度報企業(yè)所得稅的那張A201020資產(chǎn)加速折舊、攤銷表要填嗎？
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老師，如果在22年的企業(yè)所得稅匯算清繳的時候把一部分固定資產(chǎn)加速折舊了，那現(xiàn)在做23年的企業(yè)所得稅匯算清繳的時候該怎么做？
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比如，我會計利潤表里利潤額500萬，固定資產(chǎn)加速折舊300萬，那我應(yīng)交所得稅（500萬-300萬）=200萬*5%=10萬元。那我就直接做分錄:借:所得稅費(fèi)用10萬元，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅10萬元。這樣對嗎？
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的
好的。我看有的老師總了遞延所得稅負(fù)債？這個科目啥意思??？我不用可以嗎？
同學(xué)您好，這個是新會計準(zhǔn)則的科目，上市公司要求用
好的。那我就不用。謝謝老師。
同學(xué)您好，不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價）