老師，今年有維護(hù)費

維護(hù)費這個1月發(fā)生的就下個月報一月稅費的時候計入本期發(fā)生額

老師，我是2023年4月10日發(fā)生的維護(hù)費280元。前三個季度不需要繳納增值稅，所以就沒有抵減。由于現(xiàn)在申報2023年四季度增值稅，需要繳納增值稅，才抵扣的?？梢袁F(xiàn)在填寫嗎？

同學(xué)你好 這個得在4月所屬期填寫發(fā)生額的

您的意思是只能在2023年4月抵減，其他月份就不能抵減嗎？

不是這個意思 我的意思是要在發(fā)生的那個月填寫了后期才可以抵減

老師，那您的意思我當(dāng)時沒有填寫，現(xiàn)在就不能抵減嗎？

你填寫在12月試試吧 如果稅局找你你再更正申報

老師，那那個減免稅明細(xì)表我直接填寫本期發(fā)生額280就行嗎？

嗯 填寫280就可以了哦

老師，那抵減增值稅。我小規(guī)模納稅人，是不是直接借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：管理費用 就可以了？

小規(guī)模納稅人購入金稅盤時， 借：固定資產(chǎn)(價稅合計額) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 支付技術(shù)維護(hù)費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：管理費用

好的。謝謝老師。還有老師最后申報表和發(fā)票上的應(yīng)交增值稅有三分差異，應(yīng)該是四舍五入造成的。我是不是調(diào)整一下應(yīng)交增值稅，進(jìn)營業(yè)外收入這個科目，對嗎？