甲企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率25%，2019年度有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2019年度，企業(yè)利潤總額為10000萬元，其中：營業(yè)收入6000萬元，國債利息收入50萬元；（2）全年實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額100萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)1.5萬元、職工福利費(fèi)15萬元、工會經(jīng)費(fèi)3萬元。按稅法規(guī)定，準(zhǔn)予應(yīng)納稅所得額前扣除的教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)是工資總額的8%、14%和2%的比例。（3）與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰；（4）行政罰款支出50萬元。沒有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)要求：（單位：萬元）（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除職工福利費(fèi)是多少？（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的教育經(jīng)費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)是多少？（3）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少？（4）采用調(diào)整法，計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額（5）計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅并寫出會計(jì)分錄。

甲企業(yè)為居民企業(yè)，適用稅率為25%。2019年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。要求:根據(jù)上述資料，分析下列小題。(寫出計(jì)算步驟)1、甲企業(yè)的各項(xiàng)收入中應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得額的數(shù)額是多少？2,甲企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)允許扣除數(shù)額分別是多少？3.計(jì)算甲企業(yè)二零一九年度企業(yè)所得額的應(yīng)納稅所得額。

11:48問答詳情23:55:26后或5次對話后問題結(jié)束你好，老師，小規(guī)模，民間非營利組織，購買茶葉送禮，花費(fèi)金額5000元，如果收入有170萬，那控制在多少合適?抵扣多少呀?娜娜呢52022-11-1511:43發(fā)布74次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計(jì)師你好，按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五。然后如果你的收入是170萬的話170萬乘以千分之五等于8500發(fā)生額的60%就等于5000乘以60%=3000你可以繼續(xù)增加增加到安收入抵扣，那我如果今年就170萬收入，招待費(fèi)就5000元，那能抵扣多少？抵扣的是啥呀？

企業(yè)所得稅甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。（3）通過市體育局向公益體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會組織向公益衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。（4）繳納增值稅195萬元，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計(jì)19.5萬元。（5）按規(guī)定繳納財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)90萬元。（6）利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的千分之五；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。（1）在計(jì)算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是（）（2）在計(jì)算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是（）（3）計(jì)算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（4）計(jì)算甲公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。（3）通過市體育局向公益體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會組織向公益衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。（4）繳納增值稅195萬元，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計(jì)19.5萬元。（5）按規(guī)定繳納財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)90萬元。（6）利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的千分之五；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。（1）在計(jì)算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是（）（2）在計(jì)算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是（）（3）計(jì)算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（4）計(jì)算甲公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。