老師，請問提供給銀行貸款的現金流量表，我是根據學堂的模板根據資產負債表和利潤表自動填的，現在銀行系統提示：本期現金及現金等價物凈額不相等。模板表的公式是直接等于銀行存款余額+現金余額。但是我報表數據的應收票據也有余額，是不是要把應收票據的余額也加上去就會相等？

@小胡涂老師 你好。 在資產減值跡象的判斷上，有提到資產的績效，這個問題我不明白:資產所創(chuàng)造的凈現金流量或者實現的營業(yè)利潤怎么計算？對于單獨的資產來說有辦法計算現金流出，但是怎么計算現金流入呢，售價里面包含多少該資產的現金流入，這個可以計算嗎？另外，對于計入管理費用的固定資產的營業(yè)利潤，就更沒法計算了，究竟那一部分營業(yè)利潤是該固定資產貢獻的呢？ 總結一下，我的問題是: ①資產所創(chuàng)造的凈現金流量或者實現的營業(yè)利潤是可以模擬計算出來的嗎？ ②如果可以模擬計算，是通過建立一個數學模型，按現金流出的比例計算流入額和營業(yè)利潤嗎？

希望公司準備入購一臺設備 以擴充生產能力，需投資15000萬元，其中固定資產投資12000萬元，開辦費投資3000萬元，于建設起點一次投入，固定資產投資為銀行借款，利率為10%，建設期2年，設備采用直線法計算折舊，使用壽命5年，五年后有殘值收入2000萬元，開辦費在基于期間攤銷完畢。另需墊支流動金3000萬元，安排在建設期第一年和第二年年末分兩次投入，投資額分別為2000萬元和1000萬元，五年中每年銷售收入8800萬元，付現成本第一年為3000萬元，以后隨著設備陳舊，足年將增加修理費400萬元，假設所得稅率40%，經營期每年支付利息，若稅款為負數則進行退稅。計算建設期和運營期的：建設投資、營運資金墊支、營業(yè)收入、付現成合計 、年折舊額 、年攤銷額、 營業(yè)利潤、 利息 、所得稅、凈利潤 、固定資產殘值收入、營運資金回收 、現金流入量 、現金流出量 、年現金凈流量

老師您好，請問這道題選那個，這是我參加大賽的題 2021年12月31日，大數據管理會計中心-績效管理崗檢查大連樂美集團有公司2018-2021年資產負債表、利潤表和現金流量表，下列有關說法正確的是。 選項: A、現金流量表中取得投資收益收到的現金與利潤表中投資收益項目勾稽 B、現金流量表中處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額無需與利潤表相目關項目勾稽 C、現金流量表中的現金包括公司的定期存款 D、任何情況下，現金流量表中期末現金及現金等價物余額都等于資產負債表中貨幣資金期期末余額

老師請問 現金流入-現金流出-固定資產投資=現金流量凈額 也就是銀行實際賬面余額 是否等于凈利潤+吸收人投資和借款以及收到的稅費返還