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演示賬套

老師，請問一下小規(guī)模納稅人本月既開的有專票，又開的普票，那怎么做計提和交納增值稅的分錄呢？

2024-01-07 12:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-01-07 12:02

小規(guī)模收入主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費減免交稅計提附加借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加交稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

快賬用戶4241 追問 2024-01-07 12:03

開的專票要交稅，怎么做分錄

齊紅老師解答 2024-01-07 12:04

計提附加借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加交稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

快賬用戶4241 追問 2024-01-07 12:06

好的，看明白了，謝謝老師！

齊紅老師解答 2024-01-07 12:06

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。