那我就做摘要扣XXX違約金，借：其他應(yīng)付款貸：營業(yè)外收入貸：銀行存款，對嗎

可以這么處理哈 同學(xué)

還有請問一下，1-11月我們是用簡易計稅的，12月用一般計稅，以前增值稅用到的科目是“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅”和“應(yīng)交稅金-未交增值稅”，現(xiàn)在由于要轉(zhuǎn)為一般計稅，我就想清理一下結(jié)轉(zhuǎn)以前的這些子科目，可以我發(fā)現(xiàn)以前的會計不知道之前做錯了還是怎么的，已交增值稅-未交增值稅余額不會是零，有差額，還有轉(zhuǎn)出未交增值稅也有余額，這個怎么辦呢，必須去查之前的賬嗎

3個科目都有余額，未交增值稅余額是貸方余額，已交增值稅余額是借方余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅是貸方余額

如果不想查的話，直接進管理費用的哈，估計時間久了也難的查

我可以做一張這樣的分錄直接結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎 借未交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸已交稅金 營業(yè)外收入

不管他之前那里錯了，不查它，可以嗎，如果可以，我這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄對嗎

可以呀，因為時間很難查，還需要要了解以前的業(yè)務(wù)才查的出來

那我這樣直接結(jié)轉(zhuǎn)不會出問題吧

如果比較擔心可以從頭到尾查一下放心哈

這樣就是圖省事的

沒有那個時間，現(xiàn)在年初要結(jié)賬，以你們的經(jīng)驗，如果可以這樣沒有什么問題，我就直接結(jié)轉(zhuǎn)