開(kāi)始是為了買(mǎi)設(shè)備的，先把成本計(jì)提出來(lái)了，正好在年底，老板說(shuō)很快付款，后來(lái)沒(méi)談好設(shè)備不買(mǎi)了，匯算清繳就把成本調(diào)整了，忘記處理賬目的問(wèn)題了

哦，意思是暫估入庫(kù)了對(duì)吧？當(dāng)時(shí)怎么做的

是暫估入庫(kù)， 借：生產(chǎn)設(shè)備 貸：應(yīng)付賬款-單位名稱(chēng) 借：生產(chǎn)成本 貸：生產(chǎn)設(shè)備

這個(gè)生產(chǎn)成本沒(méi)有轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧？

結(jié)轉(zhuǎn)了，匯算清繳時(shí)沒(méi)有票，所以把成本調(diào)增了，交過(guò)企業(yè)所得稅了

那就借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目

直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目？

借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整就行了

資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤(rùn)不用在手動(dòng)調(diào)整了吧？