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一、如果本年利潤(rùn)為貸方余額，則說(shuō)明本年盈利了，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行分配，作如下分錄：
1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，
借：本年利潤(rùn)，
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，
2、（1）如果年初利潤(rùn)分配在借方，說(shuō)明以前年度虧損，用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)彌補(bǔ)，彌補(bǔ)后余額仍在借方的說(shuō)明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)。
（2）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后利潤(rùn)分配余額在貸方的，作如下分錄：
按利潤(rùn)總額的10%計(jì)提法定盈余公積金?，
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?，
貸：盈余公積，
根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金?，
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，
貸：盈余公積，
向股東分配利潤(rùn)，
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，
貸、應(yīng)付股利，
可以合并以下作如下分錄，
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，
貸：利潤(rùn)分配—提取盈余公積?，
貸：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利，
二、如果本年利潤(rùn)賬戶為借方余額，表明本年度經(jīng)營(yíng)結(jié)果為虧損，則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配賬戶，留待以后年度彌補(bǔ)。
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，
貸：本年利潤(rùn)。

2021-03-18

快賬用戶1006 追問(wèn) 2024-01-03 10:03

是滴，年末需要做的那個(gè)分錄

齊紅老師解答 2024-01-03 10:03

你們今年是虧損的還是盈利的？

快賬用戶1006 追問(wèn) 2024-01-03 10:04

虧損的怎么做，盈利的又怎么做呢

齊紅老師解答 2024-01-03 10:05

如果單位盈利：借：本年利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，如果單位虧損：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：本年利潤(rùn)。

快賬用戶1006 追問(wèn) 2024-01-03 10:05

期末是哪個(gè)科目余額要變成0呀

本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)完以后是變成0了