8月，甲企業(yè)（一般計稅方法納稅人）發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為15000元，增值稅為1950元；支付運輸企業(yè)（簡易方法納稅人）不含稅運輸費10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票；（2）組織優(yōu)秀員工外出旅游，支付運輸運費20000元，未取得增值稅發(fā)票，但取得注明旅客身份信息的車票及相應(yīng)的運輸憑證。（3）對外出租自己的一臺生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同中約定租賃期限為5個月，8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。（4）采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，取得價稅合計金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。（5）將2臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于乙企業(yè)，取得乙企業(yè)10%的股權(quán)；此外，將B型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈送給丙企業(yè)，該型號機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率為10%。（6）因管理不善，丟失一批以前月份購入的食用植物油（已抵扣進(jìn)項稅額），賬面成本為5200元。（上期留抵稅額為5000元）要求：（1）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額；（2）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅。

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，8月份發(fā)生下述生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)：（1）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為15000元，增值稅為1950元；支付運輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運輸費10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。（2）員工出差，支付鐵路運費20000元，未取得增值稅發(fā)票，但取得注明旅客身份信息的車票及相關(guān)的運輸憑證。（3）對外出租自己的一臺生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同約定租賃期限為5個月，8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。（4）采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，取得價稅合計金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。（5）將2臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于乙企業(yè)，取得乙企業(yè)10%的股權(quán)；此外，將B型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈送給丙公司，該型號機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率10%。（6）因管理不善丟失一批以前月份購入的食用植物油（已抵扣進(jìn)項稅額），賬面成本為5200元。（說明：上期留抵稅額為5000元）根據(jù)上述資料，計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅。

某企業(yè)2021年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9% ,價稅合計200元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。 (2)與乙貨運企業(yè)共同承接一-項聯(lián)運業(yè)務(wù), 收取全程不含稅貸收入 75萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時支付給乙貨運企業(yè)(一般納稅人)聯(lián)運運費,井取得乙貨運企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款30萬元。 (3)當(dāng)月購進(jìn)5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬元;購進(jìn)一輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的加稅合計金額22.6萬元, (4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元, (5)當(dāng)月一輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費1.8萬元, (6)因保管不善 ，上月從一般納稅人企業(yè)購進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當(dāng)?shù)?般納稅人運輸企業(yè)提供運輸服務(wù)) ,進(jìn)項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做) 要求根據(jù)上述資料,回答問題,每問需計算出合計數(shù): (1)計算該企業(yè)本月銷項稅額。 (2)計算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。 (3)計算本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。 (4)計算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅。

(1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9%,價稅合計200萬元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。(2)與乙貨運企業(yè)共同承接-項聯(lián)運業(yè)務(wù),收取全程不含稅貨收入75萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時支付給乙貨運企業(yè)(-般納稅人)聯(lián)運運費,并取得乙貨運企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款30萬元。(3)當(dāng)月購進(jìn)5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬元;購進(jìn)--輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動車統(tǒng)--銷售發(fā)票上注明的加稅合計金額22.6萬元,(4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元,(5)當(dāng)月-輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費1.8(6)因保管不善，上月從--般納稅人企業(yè)購進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當(dāng)?shù)?般納稅人運輸企業(yè)提供運輸服務(wù)),進(jìn)項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做)要求:根據(jù)上述資料,回答問題,每問需計算出合計數(shù):(1)計算該企業(yè)本月銷項稅額。(2)計算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項

某機(jī)床廠系增值稅一般納稅人，2019年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)機(jī)器設(shè)備2臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款金額38000元；（2）購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為500000元；（3）接受當(dāng)?shù)丶走\輸企業(yè)的貨運服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的運費15000元，接受乙運輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）的貨運服務(wù)，取得乙運輸企業(yè)委托稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費10000元；（4）銷售甲機(jī)床100臺，開具增值稅專用發(fā)票，單價為8000元/臺，銷售額800000元；（5）采取分期收款方式銷售甲機(jī)床20臺，合同總金額184190元，其中價款163000元。貨物已經(jīng)發(fā)出，本期按合同約定已收到購買方貨款40%；（6）由于管理不善，倉庫丟失原材料價值8000元（不含稅）；（7）向客戶無償贈送乙機(jī)床，不含稅成本價10000元，沒有同類機(jī)床的銷售價格。（8）企業(yè)為修建職工食堂領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運輸費用2800元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項稅。要求：計算該機(jī)床廠10月份應(yīng)繳納的增值稅額。