某機械廠(增值稅一般納稅人)2019年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù): （1）外購鋼材支付價款1萬元，取得增值稅專用發(fā)票； （2）外購鋼材支付運費5萬元，取得運費專用發(fā)票； （3）銷售車床不含稅價55萬元； （4）銷售車床含稅價39萬元； （5）將自產(chǎn)的車床對外贈送給某單位，無同類價，該批車床的生產(chǎn)成本為10萬元，成本利潤率10%。 1.請計算該機械廠10月份的銷項稅額。 2.請計算該機械廠10月份可以抵扣的進項稅額。 3.請計算該機械廠10月份增值稅的應(yīng)納稅額。

(1)外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額5000 元，原材料已入庫t另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用3300 元，取得‘般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。 (2)外購農(nóng)機零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140 000 元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90 000 元的農(nóng)機零配件；另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用3894 元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。 (3)企業(yè)為修建職工食堂領(lǐng)用5月份外購的鋼材一批，成本70 000 元（其中含運輸費用2800’元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。 (4)銷售自產(chǎn)農(nóng)機整機一批，取得不含稅銷售額450 000 元，另收取該批農(nóng)機的包裝費 16 350 元。 (5)銷售外購的農(nóng)機零部件一批，取得含稅銷售額39 550 元。 (6)提供農(nóng)機維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計33 900 元。 (7)轉(zhuǎn)讓一臺2008 年 11月購進的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅收入 100 000 元。 企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認證并在當(dāng)月抵扣；納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，未放棄減稅。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1)該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項稅額。 (2)

23.某機械廠(增值稅一般納稅人，稅率13%)2021年4月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)購入生產(chǎn)用B材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票，價款10000元，稅額1300元，款未付，貨物已入庫。另外用銀行存款支付運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運費金額2000元，稅額180元;(2)銷售產(chǎn)品甲機器2臺，開具增值稅專用發(fā)票，不含稅價款80000元，成本65000元;貨物已發(fā)出，已辦妥托收手續(xù);(3)開出支票支付甲機器運輸費價稅合計1090元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運費金額1000元，增值稅額90元。要求:根據(jù)上述資料編制以上三項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。

某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：⑴購進一批原材料，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價款50000元，原材料已入庫，另支付運輸費用，取得貨物運輸增值稅專用發(fā)票注明的稅額為70元。⑵外購零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200000元，另支付運輸費用，取得貨物運輸增值稅專用發(fā)票注明的稅額為560元。⑶生產(chǎn)領(lǐng)用外購鋼材一批，成本85000元；企業(yè)在建工程（辦公樓）領(lǐng)用外購鋼材一批，成本70000元，已抵扣進項稅。⑷銷售農(nóng)用機械一批，取得不含稅銷售額650000元，另收取包裝費36000元。⑸銷售一批農(nóng)機零部件，取得含稅銷售額98280元。⑹提供農(nóng)機維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計70200元。已知：企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認證并在當(dāng)月抵扣。(注:農(nóng)機不等于農(nóng)機零部件。農(nóng)機適用低稅率9%，農(nóng)機零部件面向生產(chǎn)商而非農(nóng)民適用一般稅率13%。)

某機床廠系增值稅一般納稅人，2019年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購進機器設(shè)備2臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款金額38000元；（2）購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為500000元；（3）接受當(dāng)?shù)丶走\輸企業(yè)的貨運服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的運費15000元，接受乙運輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）的貨運服務(wù)，取得乙運輸企業(yè)委托稅務(wù)機關(guān)代開的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費10000元；（4）銷售甲機床100臺，開具增值稅專用發(fā)票，單價為8000元/臺，銷售額800000元；（5）采取分期收款方式銷售甲機床20臺，合同總金額184190元，其中價款163000元。貨物已經(jīng)發(fā)出，本期按合同約定已收到購買方貨款40%；（6）由于管理不善，倉庫丟失原材料價值8000元（不含稅）；（7）向客戶無償贈送乙機床，不含稅成本價10000元，沒有同類機床的銷售價格。（8）企業(yè)為修建職工食堂領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運輸費用2800元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。要求：計算該機床廠10月份應(yīng)繳納的增值稅額。