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Q

(1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9%,價稅合計200萬元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。(2)與乙貨運企業(yè)共同承接-項聯運業(yè)務,收取全程不含稅貨收入75萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時支付給乙貨運企業(yè)(-般納稅人)聯運運費,并取得乙貨運企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款30萬元。(3)當月購進5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬元;購進--輛辦公自用的小轎車,取得機動車統--銷售發(fā)票上注明的加稅合計金額22.6萬元,(4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元,(5)當月-輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費1.8(6)因保管不善,上月從--般納稅人企業(yè)購進的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當地-般納稅人運輸企業(yè)提供運輸服務),進項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做)要求:根據上述資料,回答問題,每問需計算出合計數:(1)計算該企業(yè)本月銷項稅額。(2)計算該企業(yè)本月應轉出的進項

2022-04-14 19:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-15 08:09

:(1)計算該企業(yè)本月銷項稅額。 204/1.09*9%%2B(75-30)*9%%2B6*13%=21.67

頭像
齊紅老師 解答 2022-04-15 08:09

(2)計算該企業(yè)本月應轉出的進項(2-0.3)*13%%2B0.3*9%=0.248

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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