老師好，我單位有應(yīng)收帳款12萬，是去年12月份到今年的6月份的應(yīng)收帳款總額，在這期間每個月都是做了主營業(yè)務(wù)收入的，今年8月份開了12月至6月份的增值稅電子普通發(fā)票給對方，由于合同原因，對方要求只結(jié)今年1月份到今年6月份的款，我把電子發(fā)票要回來了，在9月5號又把8月份開的12萬元電子發(fā)票做紅沖處理了，重新開具了今年1月份到6月份的電子普票。我想咨詢的是，我8月份開具的電子普票還需要做分錄入帳嗎？感謝

公司12月份簽了關(guān)于污水特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議約定定價格2億元，分兩次付款，12月份收到第一筆款1億元，并開具了1億元的發(fā)票，請問12月份怎么做相關(guān)的會計分錄？主要是其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)該怎么做？要考慮增值稅與所得稅，增值稅可以按1億的交，但所得稅需要按2億來交。

小規(guī)模納稅人免征增值稅新政策，我們公司11-12月的結(jié)算款，但是是1月份合計開票的，我們用1%的稅率，對方財務(wù)非要求我們用3%的稅率，非說是以前的收入，這我就算給他按3%開，后期交稅的話也會按1%給我交的吧

公司是小規(guī)模，3月份花了2萬元買了一輛二手小汽車，如果5月份對外出售，出售價1萬，收到1萬元要不要交稅？ 老師：按出售價交增值稅嗎？借：銀行存款/庫存現(xiàn)金10000 貸：固定資產(chǎn)清理 9900.99 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅(小規(guī)模專用)99.01 老師：如果3月購進二手車，5月份同樣價格賣出，也未開具發(fā)票，購進售出賬務(wù)處理都不做行不行？正常3月份購進4月份計提折舊，現(xiàn)在也不計提折舊，當(dāng)著沒發(fā)生可以嗎？

如果知道12月份需要計提的收入1000元，但是實際結(jié)算和開票給對方，都要到1月份處理，那12月份可以不交1000元的增值稅嗎？等1月開票后再交稅