2.甲造船廠（增值稅一般納稅人）2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）購買一批造船用材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額1200萬元；支付材料運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)20萬元；（2）購入一批材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額160萬元，將該批材料送至乙游艇生產(chǎn)企業(yè)，委托其加工成長30米的機(jī)動游艇，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明金額24萬元，乙企業(yè)無同類產(chǎn)品的售價；（3）與丙廣告公司簽訂價稅合計(jì)為900萬元的廣告拍攝和發(fā)布合同，預(yù)付廣告公司50%的款項(xiàng)并取得廣告公司開具的與預(yù)付款相對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票；（4）當(dāng)期銷售自造的60米長的游艇3艘，收取價稅合計(jì)金額2200萬元；銷售自制的4米長的水上娛樂摩托艇20艘，收取價稅合計(jì)金額7.6萬元：其他資料：上述取得的增值稅專用發(fā)票均通過認(rèn)證，游艇的消費(fèi)稅稅率為10%。還有一半，字?jǐn)?shù)不夠，需回復(fù)才能發(fā)送完

2024-01-02 16:09

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-01-02 16:09

1.2021年5月1日定期存款存入：借：定期存款-王某-整存整取 50000貸：吸收存款-王某-整存整取 50000 2.2021年5月31日提前支取20000元：借：吸收存款-王某-活期存款 20000貸：定期存款-王某-整存整取 20000 3.計(jì)提2021年5月31日之前的定期利息（假設(shè)銀行于資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)提利息）：借：應(yīng)收利息-王某 1239.75（1125 %2B 5 %2B 589.75）貸：利息收入-整存整取 1239.75 4.計(jì)提2021年6月1日至6月10日之間的活期利息：借：吸收存款-王某-活期存款 3.3貸：利息收入-活期存款 3.3

齊紅老師解答 2024-01-02 16:10

同學(xué)你好要做分錄嗎

快賬用戶9107 追問 2024-01-02 16:13

老師你好，這是完整的題目

齊紅老師解答 2024-01-02 16:18

你給我文字版圖片上的字太小了

快賬用戶9107 追問 2024-01-02 16:21

2.甲造船廠（增值稅一般納稅人）2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）購買一批造船用材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額1200萬元；支付材料運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)20萬元；（2）購入一批材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額160萬元，將該批材料送至乙游艇生產(chǎn)企業(yè)，委托其加工成長30米的機(jī)動游艇，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明金額24萬元，乙企業(yè)無同類產(chǎn)品的售價；（3）與丙廣告公司簽訂價稅合計(jì)為900萬元的廣告拍攝和發(fā)布合同，預(yù)付廣告公司50%的款項(xiàng)并取得廣告公司開具的與預(yù)付款相對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票；

快賬用戶9107 追問 2024-01-02 16:21

（4）當(dāng)期銷售自造的60米長的游艇3艘，收取價稅合計(jì)金額2200萬元；銷售自制的4米長的水上娛樂摩托艇20艘，收取價稅合計(jì)金額7.6萬元：其他資料：上述取得的增值稅專用發(fā)票均通過認(rèn)證，游艇的消費(fèi)稅稅率為10%。要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問題。（1）計(jì)算并說明該造船廠當(dāng)月銷售游艇和水上娛樂摩托艇應(yīng)納的消費(fèi)稅；（2）計(jì)算并說明乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅；（3）計(jì)算該造船廠當(dāng)月可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)；（4）計(jì)算該造船廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅。

快賬用戶9107 追問 2024-01-02 16:22

這是完整的題目，謝謝老師

齊紅老師解答 2024-01-02 16:28

（1）根據(jù)上述資料可知，該造船廠當(dāng)月銷售游艇和水上娛樂摩托艇應(yīng)納的消費(fèi)稅如下： 1.銷售自造的60米長的游艇3艘，收取價稅合計(jì)金額2200萬元，消費(fèi)稅稅率為10%，所以消費(fèi)稅為：2200 / (1%2B13%) * 10% * 3 = 561.98萬元 2.銷售自制的4米長的水上娛樂摩托艇20艘，收取價稅合計(jì)金額7.6萬元，消費(fèi)稅稅率為10%，所以消費(fèi)稅為：7.6 / (1%2B13%) * 10% * 20 = 13.25萬元所以，該造船廠當(dāng)月銷售游艇和水上娛樂摩托艇應(yīng)納的消費(fèi)稅為561.98%2B13.25=575.23萬元。（2）根據(jù)上述資料可知，乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅如下：將該批材料送至乙游艇生產(chǎn)企業(yè)，委托其加工成長30米的機(jī)動游艇，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明金額24萬元，乙企業(yè)無同類產(chǎn)品的售價，所以消費(fèi)稅為：（160%2B24）/ (1-10%) * 10% = 22萬元所以，乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為22萬元。（3）根據(jù)上述資料可知，該造船廠當(dāng)月可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)如下： 3.購買一批造船用材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額1200萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為：1200 * 13% = 156萬元 4.支付材料運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)20萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為：20 * 9% = 1.8元 5.購入一批材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額160萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為：160 * 13% = 20.8萬元 6.支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明金額24萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為：24 * 13% = 3.12萬元所以，該造船廠當(dāng)月可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)為156%2B2.2%2B20.8%2B3.12=182.12萬元。（4）根據(jù)上述資料可知，該造船廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅如下：當(dāng)期銷售自造的60米長的游艇3艘，收取價稅合計(jì)金額2200萬元，銷售自制的4米長的水上娛樂摩托艇20艘，收取價稅合計(jì)金額7.6萬元。其他資料：上述取得的增值稅專用發(fā)票均通過認(rèn)證。所以增值稅為：（2200 / (1%2B13%) * 13% - 575.23 / (1%2B13%) * 13%) %2B (7.6 / (1%2B13%) * 13% - 13.25 / (1%2B13%) * 13%) %2B （900 / (50% * 1%2B6%) * 6% - 450 / (50% * 1%2B6%) * 6%）- 182.12 = -85.54萬元。

快賬用戶9107 追問 2024-01-02 16:49

所以增值稅是負(fù)的嗎，我看這里結(jié)果是-85.54

齊紅老師解答 2024-01-02 16:53

同學(xué)你好這個是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交

2024-01-02

您好銷項(xiàng)稅額300*0.13+9.04/1.13*0.13=40.04 進(jìn)項(xiàng)稅額13+0.18+6.5+0.65=20.33 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10*0.13=1.3 需要繳納增值稅40.04-（20.33-1.3）=21.01

2022-03-17

您好！ 1.銷項(xiàng)稅:（750+58.5/1.13）*0.13=104.2300885 2.可抵進(jìn)項(xiàng)稅:3+34+0.55+10.2+5.1+0.3+3.4+15+12=83.55 3.應(yīng)納增值稅:104.23-83.55=20.68 4.應(yīng)納消費(fèi)稅:（750+58.5/1.13）*0.1=80.17699115

2020-12-26

你好，計(jì)算如下：進(jìn)項(xiàng)稅為110.5%2B19.5%2B3.9%2B10*9%%2B18/（%2B1%2B9%）*9%=136.29? 銷項(xiàng)稅為300*13%=39? 出口征稅退差進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出=500*（13%-11%）=10? 應(yīng)交增值稅=39-（136.29-10）=-87.29? 計(jì)算出口退稅額=500*11%=55萬? 實(shí)際退稅55萬，增值稅留抵稅額為87.29-55=32.29萬

2022-09-20

你好，同學(xué)。你這個題是計(jì)算需要繳納的增值稅嗎？

2021-05-27

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