對于一般納稅人,如果存在無票收入,需要在增值稅報表中進行相應的填報。根據填報規(guī)則,無票收入需要填入增值稅報表的附表一,并按照適用稅率計算銷項稅額。具體來說,未開票收入需要填寫在附表一的第5列,銷項稅額自動生產在第6列。第5列填寫的應該是不含稅金額,假設你銷售貨物取得未開票收入113萬,適用稅率13%,則第一行第5列應該填寫113/(1+13%)=1000000元,第一行第六列自動生產銷項稅額130000元。
在《增值稅納稅申報表》中,將《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》“應稅行為(3%征收率)計稅銷售額計算”第8欄“不含稅銷售額”填入第1行“(一)應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”“本期數(shù)”“服務、不動產和無形資產”列;將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填報申報表第2行“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務、不動產和無形資產”列;將自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填報申報表第3行“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務、不動產和無形資產”列。中,稅務局網站不是要求第一行金額要大于等于第二行加第三行金額嗎
增值稅納稅申報表中按適用稅率計稅銷售額包含營業(yè)外收入嗎?
增值稅申報中第一行 按使用稅率計稅銷售額 指的是科目余額表中哪幾個數(shù)? 只是銷售收入么?還是銷售收入+無票+其它業(yè)務收入+營業(yè)外收入的合計? 還有免抵退辦法出口銷售額就是余額表中的外銷收入吧?
老師,一般納稅人,有無票收入,增值稅報表是需要填入第一行,按適用稅率計稅銷售額中嗎
老師,小規(guī)模納稅人增值稅申報表無票收入填在第一行后第三行要填嗎?
現(xiàn)在公章都有編碼嘛,如果執(zhí)照沒有備案刻過公章的情況下,是不是不會知道公章編碼是多少
老師好,我想問一下全電發(fā)票學習視頻在哪里找
1月:累計預扣預繳應納稅所得額=15000-5000-1500-1500=7000(元)。甲公司1月應預扣預繳稅額=7000×3%=210(元);2月:累計預扣預繳應納稅所得額=15000×2-5000×2-1500×2-1500×2=14000(元);甲公司2月應預扣預繳稅額=14000×3%-210=210(元) 7000的個人所得額對應的3%?
26年中級小然老師會講課嗎
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新成立的小規(guī)模,員工墊付的管理費用普票已做賬,但是其他應付款需要2個月后公司才付、當月怎么寫分錄?需要結轉費用嗎
圖書免稅賬務處理怎么做
外貿出口,以什么時間確認收入? 因為報關單銷售提供過來,過了幾個月才開出口發(fā)票,下一輪開票的時候,可能混幾個都有報關出口日期
零申報的企業(yè)應該如何建賬,以前月度費用,和銀行流水應該如何入賬
老師 安裝固定資產,買了材料沒有入賬,現(xiàn)在是安裝好了一次做入固定資產可以嗎 借:固定資產 貸:庫存現(xiàn)金