老師，您好，請(qǐng)教一個(gè)問題，我司（小規(guī)模納稅人）提取備用金，如果通過公轉(zhuǎn)私的方式（打進(jìn)出納個(gè)人賬戶），就是將這個(gè)備用金由個(gè)人賬戶保管這樣行不行？ 就是說沒有實(shí)際現(xiàn)金存保險(xiǎn)柜里。。 金額不算很大。這樣會(huì)不會(huì)被查。。。。 按打進(jìn)個(gè)人賬戶的話會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來 才算平衡（不會(huì)被誤認(rèn)為分發(fā)股利的情況） 那現(xiàn)在被我通過公轉(zhuǎn)私提取備用金 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：銀行存款，因?yàn)槲掖虻剿劫~管理圖方便 做備用金的這筆錢就是平時(shí)用于日常辦公或者其他報(bào)銷，做憑證的時(shí)候就直接 借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 了 這樣是不是不規(guī)范，要調(diào)么，還是說在領(lǐng)導(dǎo)信任的情況下，做備用金（庫(kù)存現(xiàn)金）科目處理也行？ 那如果實(shí)在要調(diào)賬的話，可能會(huì)被查的話，要怎么調(diào)啊

老師您好，我現(xiàn)在在做一筆信用卡賬單的記賬業(yè)務(wù)。應(yīng)還50000元，已還40000元，剩余金額10000元做了賬單分期。分3期還款。分期的時(shí)候，該筆業(yè)務(wù)如何做憑證？？還款的時(shí)候，我如何做憑證呢？ 信用卡是公司財(cái)務(wù)的個(gè)人信用卡，主要用于公司采購(gòu)支付。因?yàn)椴少?gòu)員用信用卡是和他的采購(gòu)備用金混用的。所以做賬的時(shí)候，每筆刷卡的費(fèi)用，我們都記做是采購(gòu)員刷卡借的備用金，最后沖減備用金，這樣比較容易對(duì)賬。 我前期做賬科目信用卡部分的是，借:采購(gòu)備用金 貸:其他貨幣資金信用卡；還款的時(shí)候就是:借:其他貨幣資金信用卡 貸:現(xiàn)金或者銀行存款等。 我現(xiàn)在就是對(duì)于信用卡的分期業(yè)務(wù)做憑證不會(huì)做？請(qǐng)指導(dǎo)。

甲企業(yè)為增值稅般納稅，2月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1)1日,開出現(xiàn)金支票20000元，(8)3日用理金4000元支付采購(gòu)部門張三的預(yù)借的差旅費(fèi)(3)6日用現(xiàn)金支付財(cái)務(wù)部門購(gòu)買的的簿等辦公用品費(fèi)1200元。(4)8日,用現(xiàn)金500元支付印花稅。(5)10日，收到上月的貨款113000元，存人銀行(6312日，購(gòu)人材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，增值稅1300元材料尚未人庫(kù)，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，用上支付價(jià)稅款，企業(yè)按實(shí)際成本法進(jìn)行存貨的核算:(7)13企業(yè)收到銀行的付款通知，繳納上月的培值稅25000元。(8)15日，張三出差回來，報(bào)銷差旅費(fèi)5000元用現(xiàn)金補(bǔ)付，(企業(yè)采用一次報(bào)銷制度>(9)20日某企業(yè)因業(yè)務(wù)需安向銀行申話開立信用證，向銀行交納保證金26000元。(10128日企業(yè)持信用計(jì)果購(gòu)材料，價(jià)款21000元塔值稅3120元材料入庫(kù)，不足款項(xiàng)通過銀行存款支付(11)25日用信用卡購(gòu)買辦公用品1000元。(12)28月對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款5300元，無法查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷要求:根據(jù)以上資料編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，除其他貨幣資金必須注明明細(xì)賬，其

一般納稅人電氣公司，外賬是請(qǐng)的代賬公司在做，內(nèi)賬好幾年都沒做過，而且發(fā)生的業(yè)務(wù)大多數(shù)都是股東私卡在代收付款，（工程期間是股東張三在墊付費(fèi)用，后來收到的工程款甲方對(duì)公轉(zhuǎn)賬給公司，然后股東轉(zhuǎn)到私人卡個(gè)人費(fèi)用也在里面，也在支付公司一些費(fèi)用，反反復(fù)復(fù)的），現(xiàn)在需要把以前賬都整理起來，每一次明細(xì)賬都整理出來了，請(qǐng)問股東墊付5000元付人工費(fèi) 如:借:工程施工-合同成本-人工費(fèi)5000貸:其他應(yīng)付款-股東張三 可不可以這樣填寫記賬憑證 然后收到了工程款10萬(wàn)，股東張三通過對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)到了個(gè)人卡，分錄是不是:借其他應(yīng)收款-股東張三100000貸:銀行存款100000 如果是手工賬記賬，如何核對(duì)公司欠股東張三多少錢？在哪里可以查找出來，我是會(huì)計(jì)小白，謝謝老師了

老師，我是一家常鑫運(yùn)輸公司的內(nèi)賬會(huì)計(jì)，一般人，2個(gè)老板合伙。其中一個(gè)兼公司出納。去年5月開始運(yùn)營(yíng)，有一個(gè)兼職會(huì)計(jì)做到8月份就走了。一直空著，我是去年11月中旬開始接手的。老板告訴我，先不管前面的賬。公司一個(gè)公賬，一個(gè)私賬。那個(gè)私賬就是公司的庫(kù)存現(xiàn)金，我就按照自己的思路一直做到現(xiàn)在。我整理了一下，發(fā)現(xiàn)了她現(xiàn)金為什么成負(fù)數(shù)了。剛開始成立時(shí)，兩個(gè)老板都往公賬里投錢吧，一個(gè)老板備注了注冊(cè)資金，有的寫了往來，還有空著的。另一個(gè)老板兼出納的也備注了注冊(cè)資金，往來，備用金和轉(zhuǎn)賬。是五花八門。那個(gè)兼職的會(huì)計(jì)也做了實(shí)收資本，其他的全部算作往來款用其他應(yīng)付款科目。5一6月份沒有發(fā)生司機(jī)的費(fèi)用開支，從7月份開始有司機(jī)的費(fèi)用開支，她就一筆寫現(xiàn)金費(fèi)用開支，結(jié)果現(xiàn)金就成負(fù)數(shù)了