某學(xué)校發(fā)放教師9月份考核獎，會計分錄如下：借：單位管理費用-工資福利費用-學(xué)前康復(fù)費 28487.50元，提取康復(fù)教師十月份個訓(xùn)量化考核獎：貸：零余額賬戶用款額度-財政 28487.50元，貸：應(yīng)付職工薪酬-其他個人收入：28487.50元，借：應(yīng)付職工薪酬-其他個人收入：28487.50元，借：事業(yè)支出-財政拔款支出-基本支出-人員經(jīng)費 28487.50元，貸：資金結(jié)存-零余額賬戶用款額度-財政 此筆分錄做的正確嗎？中間兩筆分錄做的是什么意思

我商貿(mào)公司攤銷周轉(zhuǎn)材料，攤銷這部分記在管理費用，管理費用 月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，這部分周轉(zhuǎn)材料我會出租出去，租賃收入記主營業(yè)務(wù)收入，那攤銷的金額，應(yīng)該是記在成本，我發(fā)現(xiàn)這個問題后，我想從管理費用轉(zhuǎn)到成本里邊來，因為管理費用損益類，無余額，然后我再報利潤表的時候，但是管理費用的金額還是攤銷的合計 那我已經(jīng)轉(zhuǎn)到成本了一部分，報表上它是不是就重復(fù)了？

除上述事項外，其他有關(guān)資料如下：（1）本月共發(fā)生管理費用46000元，財務(wù)費用20800元。（2）本月共取得投資收益90000元，其中：被投資單位的股利分配為70000元，公司債券利息收入20000元。（3）本月實際計入成本費用的工資為125000元并按14%計提職工福利費；稅務(wù)機關(guān)核定的月計工資為110000元。（4）本月取得營業(yè)外收入51000元；發(fā)生營業(yè)外支出60000元，其中非公益性捐贈支出25000元，支付合同違約金20000元。（5）12月1日“利潤分配”賬戶借方余額300000元（其中200000元已超過5年虧損彌補期限），1—11月份共實現(xiàn)利潤總額1000000元，已經(jīng)預(yù)交所得稅250000元，并已經(jīng)通過“所得稅費用”賬戶核算?！疽蟆浚?）根據(jù)上述資料（1）—（8）編制會計分錄；（2）結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益類賬戶；（3）計算全年所得稅費用、12月應(yīng)交所得稅并進行12月份所得稅賬務(wù)處理；（4）結(jié)轉(zhuǎn)全年凈利潤。（注：“應(yīng)交稅費”、“庫存商品”、“

(4)職工出差預(yù)借差旅費4000元，以現(xiàn)金支付。證(5)上述職工出差歸來，報銷差旅費3600元，余額退回。6)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中收入類賬戶余額，其中:主營業(yè)務(wù)收入120.000元，投資收益貸方30000元，營業(yè)外收入10000元。(7)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中費用類賬戶余額，其中:主營業(yè)務(wù)成本70000元，稅金及附加2500元，銷售費用15000元，管理費用20000元，財務(wù)費用6000營業(yè)外支出6500元。(8)月末，按本月利潤總額的25%，計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。(9)月末，按本月稅后利潤的10%，提取法定盈余公積。(10)月末，經(jīng)研究決定，向投資者分配利潤13000元。(11)年末，結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤300000元到“利潤分配”賬戶。(12)年末，結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”其他明細賬戶，其中:“利潤分配--提取法定盈余公積”明細賬戶借方余額30000元，利潤分配--應(yīng)付股利”明細賬戶借方余額90000元。這些的會計分錄

資料：某企業(yè)2019年12月31日有關(guān)損益類賬戶余額資料如下：主營業(yè)務(wù)收入：貸方余額720000元其他業(yè)務(wù)收入：貸方余額60000元營業(yè)外收入：貸方余額18000元主營業(yè)務(wù)成本：借方520000元其他業(yè)務(wù)成本：借方45000元稅金及附加：借方余額36000元營業(yè)外支出：借方余額7000元財務(wù)費用：借方余額12000元管理費用：借方余額50000元銷售費用：借方余額14000元要求：作出下列各項業(yè)務(wù)的會計分錄。1、將損益類賬戶的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶，結(jié)平損益類各賬戶；2、按稅法規(guī)定計算企業(yè)應(yīng)交所得稅，稅率15%，假設(shè)不存在納稅調(diào)整事項；3、結(jié)轉(zhuǎn)本年度應(yīng)交的企業(yè)所得稅；4、結(jié)轉(zhuǎn)本年度實現(xiàn)的凈利潤；5、根據(jù)企業(yè)職工大會決議，按凈利潤10.00%提取法定盈余公積；按5%提取任意盈余公積；6、提取盈余公積后決定向投資者分配現(xiàn)金股利5.00萬元；7、結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配的利潤，計算確定未分配利潤。數(shù)據(jù)準確，怎么做這幾項的會計分錄