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演示賬套

老師，一般納稅人這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

2023-12-26 09:03

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-26 09:04

月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；如果大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

快賬用戶2188 追問 2023-12-26 09:36

老師，那在你這個(gè)分錄之前還應(yīng)做哪個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

齊紅老師解答 2023-12-26 09:40

不需要做其他結(jié)轉(zhuǎn)的分錄了。簡(jiǎn)單適用，正確申報(bào)增值稅就行，不要搞那么復(fù)雜

快賬用戶2188 追問 2023-12-26 09:45

麻煩老師幫我看一下，這個(gè)月進(jìn)大于銷，我做了下面兩筆分錄有必要嗎？你說(shuō)只做你那筆就行了，可是沒結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，怎么直接做你那筆分錄呢

齊紅老師解答 2023-12-26 09:46

把后邊2筆結(jié)轉(zhuǎn)的都刪除了，按我說(shuō)的方式做

快賬用戶2188 追問 2023-12-26 09:49

應(yīng)交增值稅小于0，那等于我什么都不用做了

齊紅老師解答 2023-12-26 09:50

是滴，就是那個(gè)意思。下月繼續(xù)按我寫的處理

快賬用戶2188 追問 2023-12-26 09:57

可是老師我還想問你，銷大于進(jìn)，你起先沒做轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄，后期直接借，轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄，那這個(gè)科目就有余額了呀

齊紅老師解答 2023-12-26 09:59

不要在乎那個(gè)余額，那個(gè)是過度科目，你申報(bào)時(shí)只看應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2023-12-26

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）這個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，抵扣之前留抵稅額之后，是需要納稅，還是繼續(xù)留抵呢？

2021-09-07

同學(xué)你好！這個(gè)不影響的? 都是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話? ? 未交增值稅余額? ?是在借方的

2021-03-02

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2021-06-07

你好，這種情況結(jié)轉(zhuǎn)或者不結(jié)轉(zhuǎn)都是沒問題的

2024-01-04

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