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演示賬套

借：遞延所得稅資產(chǎn) 4,174.83 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 4,174.83 借：遞延所得稅資產(chǎn) -3,140.76 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 -3,140.76 老師，這兩個(gè)凈額的分錄怎么做？金額是多少？

2023-12-25 10:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-25 10:06

您好，這兩個(gè)凈額的分錄，那就把金額合計(jì)

快賬用戶1805 追問 2023-12-25 10:08

最后的分錄是什么呢？金額是多少呢

齊紅老師解答 2023-12-25 10:14

您好，借：遞延所得稅資產(chǎn) 1034.07 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 1034.07

您好，這兩個(gè)凈額的分錄，那就把金額合計(jì)

2023-12-25

您好借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用貸：所得稅費(fèi)用借：遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅負(fù)債在貸方是增加負(fù)債

2023-06-26

借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用貸：遞延所得稅資產(chǎn)

2025-03-12

年底計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，做分錄 “借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用 - 遞延所得稅費(fèi)用” 。后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn) “所得稅費(fèi)用” 科目余額至 “本年利潤” 的分錄為：借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)后，“所得稅費(fèi)用” 科目無余額。在年末，企業(yè)還會(huì)將 “本年利潤” 科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目，若 “本年利潤” 為貸方余額（盈利），分錄為：借：本年利潤貸：利潤分配 —— 未分配利潤若為借方余額（虧損），則做相反分錄：借：利潤分配 —— 未分配利潤貸：本年利潤

2025-03-11

同學(xué)你好！這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是描述遞延所得稅資產(chǎn)的變化情況。在會(huì)計(jì)上，遞延所得稅資產(chǎn)是指未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn)，它主要來源于可抵扣暫時(shí)性差異。當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)，企業(yè)會(huì)借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記相應(yīng)的費(fèi)用科目，如“所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用”。你給出的會(huì)計(jì)分錄實(shí)際上描述的是遞延所得稅資產(chǎn)增加的情況，這通常發(fā)生在企業(yè)確認(rèn)了可抵扣暫時(shí)性差異，從而增加了未來可用于抵稅的資產(chǎn)。這個(gè)分錄本身在形式上是沒有問題的，

2024-04-24

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