老師，我計(jì)提社保是借記管理費(fèi)用，我現(xiàn)在是不是要沖回主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢

同學(xué)你好，計(jì)提社保是記入管理費(fèi)用，不需要沖回主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

老師，我計(jì)提的時(shí)候，沒有分單位和個(gè)人繳費(fèi)，就是說(shuō)，管理費(fèi)用多記了，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)管理費(fèi)用沖減了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那我不是應(yīng)該做反方向分錄嗎，我這么理解有問題嗎

同學(xué)你好，你的理解也是可以的。這樣的話，有可能會(huì)涉及到以前年度損益調(diào)整。

老師有什么好的方法？

同學(xué)你好，好的方法，就是把多計(jì)提的部分，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入處理，比較簡(jiǎn)單。

老師把分錄幫我發(fā)一下

同學(xué)你好，分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬-社保，貸：營(yíng)業(yè)外收入。

老師，是借管理費(fèi)用貸營(yíng)業(yè)外收入嗎

同學(xué)你好，不是多計(jì)提的嗎？不需要借：管理費(fèi)用吧。

哦哦，是借營(yíng)業(yè)外收入，貸管理費(fèi)用

問題是管理費(fèi)用月末不都結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，我需要什么分錄要先把管理費(fèi)用釋放出來(lái)

同學(xué)你好，比如你計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用，100元，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，100元，繳納時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-社保，100元，貸：銀行存款，100元，發(fā)工資時(shí)扣回職工部分，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，30元，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，30元，這個(gè)多出來(lái)的30元，借：應(yīng)付職工薪酬-社保，30元，貸：營(yíng)業(yè)外收入，30元。這樣做平了就行了，是這個(gè)意思嗎？

老師，我計(jì)提社保的時(shí)候，把個(gè)人和單位部分沒有分開，例如，社保繳費(fèi)130元，單位100個(gè)人30，我計(jì)提社保的時(shí)候直接借記管理費(fèi)用130了

同學(xué)你好，你的意思是把個(gè)人部分處理一下，這樣的話，借：其他應(yīng)收款-個(gè)人部分，30元，貸：營(yíng)業(yè)外收入，30元?；蛘呓瑁汗芾碣M(fèi)用，負(fù)數(shù)30元，借：其他應(yīng)收款-個(gè)人部分，30元。

老師，這樣管理費(fèi)用就是負(fù)數(shù)了，沒問題吧

同學(xué)你好，沒問題的。

老師，其他應(yīng)收個(gè)人部分就計(jì)提工資沖掉，是吧