你好,這個你是否提取這個沒有關系,他是看你所有的權益的金額
A公司2018年4月在上年度財務報告批準報出后,發(fā)現(xiàn)2016年6月購入并開始使用的一臺管理用固定資產(chǎn)一直未計提折舊。該固定資產(chǎn)入賬價值為400萬元,采用雙倍余額遞減法計提折舊,使用年限為10年,預計凈殘值為0。A公司對此重大差錯采用追溯重述法進行會計處理。假定A公司采用資產(chǎn)負債表債務法核算所得稅,適用的所得稅稅率為25%,按凈利潤的10%提取法定盈余公積,不提取任意盈余公積。A公司2018年度所有者權益變動表“上年金額”欄中的“未分配利潤”項目年初余額應調(diào)減的金額為( )萬元。 這題2016年的折舊是40,調(diào)所得稅費10,影響盈余公積3影響未分配利潤27 但為什么不考慮2017年的折舊。寫的2018年的年初影響額,不就是2017年末的數(shù)和2016年一共的影響數(shù)
我是報銷人,去年項目施工在找的外面的工人,因為工人沒有公司就讓工人自己在外面找的票。我們公司也已經(jīng)正常報銷下來了,但是前幾天我們公司財務突然找到我說是稅務局在查這個報銷,我也提供我和工人的轉賬記錄了,我懷疑是對方開票未沖賬,這個應該怎么辦,金額是5000
甲公司在2×20年度財務報告批準報出前發(fā)現(xiàn)一臺管理用固定資產(chǎn)未入賬,屬于重大差錯。該固定資產(chǎn)系2×19年6月接受乙公司捐贈取得,入賬價值為1000萬元。根據(jù)甲公司的折舊政策,該固定資產(chǎn)2×20年應計提折舊100萬元,2×19年應計提折舊80萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%,按照凈利潤的10%提取法定盈余公積。則其2×20年度相關財務報表的處理中,正確的有 D2×20年所有者權益變動表“本年金額”欄目的“未分配利潤年初余額”調(diào)整減少54萬元 該選項沒有考慮固定資產(chǎn)盤盈對利潤的調(diào)整,為什么正確?
1、甲公司2022年1月1日以銀行存款對A公司長期股權投資的金額為29500萬元,購買持有A公司70%的股權。A公司在購買日股東權益賬面價值與公允價值相同,總額為32000萬元。其中股本為20000萬元,資本公積為S000萬元,盈余公積為1200萬元,未分配利潤為2800萬元。A公司2022年12月31日股東權益總額為38000萬元,其中股本為20000萬元。資本公積為8000萬元。盈余公積為3200萬元。未分配利潤為6800萬元。A公司2022年全年實現(xiàn)凈利潤10500萬元,A公司當年提取盈余公積2000萬元,向股東分配現(xiàn)金股利4500萬元。要求:(1)編制合并日對A公司財務報表項目的抵銷分錄,(2)編制按權益法對甲公司財務報表項目進行的調(diào)整分未。(3)編制長期股權投資與所有者權益的抵銷分錄。(4)編制投資收益與子公司利潤分配等項目的抵銷分錄。(5)編制應收股利與應付股利的攝銷分錄,(金額以萬元為單位,)(不要求編制與合并現(xiàn)金流量表相關的抵銷分錄;不要求編制與抵銷內(nèi)部交易相關的通延所得稅抵銷分錄)是全部的,請問老師有結果了嗎
老師,我們公司資產(chǎn)負債表未分配利潤500多萬,但從沒有計提法定盈余公積 問題一這個有稅務風險嗎? 問題二如果公司股權轉讓股東退出,盈余公積的金額也要拿出來分配?
老師,開了3個體戶,每個都綁定電商店鋪,a個體是工廠,BC個體是銷售,BC個體都是銷售a工廠貨物,3個體戶都是同一個法人,那那BC個體成本票可以跟a個體要嗎?
試用期可以不交保險嗎
深水油田的的優(yōu)惠是多少
經(jīng)營所得A表第一季已產(chǎn)生經(jīng)營收入但第二季度沒有收入也沒有支出申報的時候經(jīng)營收入是第一季度累計的不能更改這就意味著要繳稅可第二季度都沒有收入和支出怎么申報呢
老師好,我公司是一般納稅人,本月有一張銷售二手車的發(fā)票,如圖1,但是購進這輛車的時候也是二手車發(fā)票,如圖2是,但是我公司本月發(fā)票查詢不含稅銷售額是包含這張發(fā)票的金額為11705210.24,但是呢,這張發(fā)票不是通過我們電子稅務局開出去的,然后申報增值稅的時候提醒讓申報銷售二手車的增值稅呢,增值稅自動生成的報表就沒包含這個銷售二手車的10000。 一般納稅人公司轉讓自己使用過的車輛,若該車輛購進時已抵扣進項稅額,按照13%的稅率繳納增值稅;若購進時未抵扣進項稅額,按照3%征收率減按2%征收增值稅。小規(guī)模納稅人公司轉讓車輛,按照3%征收率減按2%征收增值稅。不過,從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車,自2020年5月1日至2027年12月31日,減按0.5%征收增值稅。然后我這種情況到底是根據(jù)那種情況去申報呢?
老師每個月交增值稅還要看增值稅的波動率嗎?
老師,老是提示這個:你申報增值稅減征、免稅、即征即退、加計抵減的合計數(shù)20556.12大于"營業(yè)外收入"欄次金額0,請確認取得的上述政府補助收入是否正確核算并如實申報在本欄次。怎么回事?
老師您好!做代理記賬報稅,需要辦一個什么營業(yè)執(zhí)照?
老師你好,如果季度銷售額未達到30的話,做賬的時候營業(yè)外收入是按3%記賬還是按1%記賬。如果超過30萬呢?
老師您好,水產(chǎn)養(yǎng)殖公司,小規(guī)模,能開房屋租賃發(fā)票嗎
那跟分配股利交的個稅不是有關系嗎
老師 是不是這個股東賣完股權就不用再給她分配股利了?
稅務局不光看你的未分配利潤,也是需要看你所有者權益其他的科目
老師,股權轉讓完成后,未分配利潤里面的金額還需要給賣股權的股東分配嗎?
這個就不需要再給原來的股東了
老師,那是不是得分配給買股權的這個人?那樣買的人和賣的人是不是一共得交兩次個稅???
比如說股權轉讓之前把賬上的未分配利潤都分配了,那么在股權轉讓的時候也就不需要再交個稅了
老師,那稅務局看九月末的報表,九月末我們還沒分配呢!
如果你們還沒有分配的話,那就得該交稅交稅的
老師,如果不給股東分紅,利潤轉增資本還用交個稅嗎?
用未分配利潤轉增資本的話也是涉及到個稅
如果年底有利潤不分配行嗎?然后下一年的時候萬一虧損,是不是就不用交個稅了。
可以呀,是否分配的話股東決定就可以
額 好的老師 那我們就先不分配,然后先股權轉讓,之后萬一有虧損就不用擔心重復交個稅這了。
可以,可以,你們這個自己看看,等虧損再轉賬就行