同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣做的
老師預(yù)繳2年房租的分錄,以下理解是否正確 如果你預(yù)付2年房租的時(shí)候還未收到發(fā)票 借:其他應(yīng)收款-東方公司 貸:銀行存款 計(jì)提當(dāng)月房租 借:管理費(fèi)用-房租 貸:其他應(yīng)收款-東方公司 次月取得發(fā)票時(shí)把之前計(jì)提的費(fèi)用沖減,然后根據(jù)發(fā)票入賬: 借:管理費(fèi)用-房租 負(fù)數(shù) 貸:其他應(yīng)收款-東方公司 負(fù)數(shù) 按照發(fā)票入賬 借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:其他應(yīng)收款-東方公司 計(jì)提本月房租 借:管理費(fèi)用-房租 2個(gè)月房租金額 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 2個(gè)月房租金額
請(qǐng)教老師一個(gè)汽車租賃的問題,業(yè)務(wù)描述:A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同,合同總租金為518820元,分24期支付,第1-4期租金為15520元,第5-12期租金為16720元,第13-24期租金為17520元,總計(jì)406080,B公司給A公司提供了車價(jià)+購(gòu)置稅金額合計(jì)409057 1、A公司租賃開始日: 借:固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057 未確認(rèn)融資費(fèi)用 109763 貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款518820 2、支付第一筆預(yù)付款時(shí): 3、借:長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸:銀行存款112740 5、支付第一期租金: 借:長(zhǎng)期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520 貸:銀行存款 15520 3、收到第一期和運(yùn)融資租賃費(fèi)專用發(fā)票時(shí)(發(fā)票金額15520)怎么做賬? ①先分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用: 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用 同時(shí),根據(jù)收到租金專用發(fā)票確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 請(qǐng)問老師最后一筆待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目最后如何做平抵消呢
11月應(yīng)付某公司場(chǎng)地租賃費(fèi)263.65,11月計(jì)提租賃費(fèi) 借:銷售費(fèi)用-場(chǎng)地租賃費(fèi)263.65 其他應(yīng)應(yīng)付款-某公司263.65 12月收到某公司開的租賃費(fèi)專用發(fā)票,不含稅金額251.1,稅額12.55,價(jià)稅合計(jì)263.65,沖銷11月計(jì)提的費(fèi)用 借:借:銷售費(fèi)用-場(chǎng)地租賃費(fèi)-263.65 其他應(yīng)應(yīng)付款-某公司-263.65 再根據(jù)發(fā)票入賬 借:銷售費(fèi)用-場(chǎng)地租賃費(fèi)251.1 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額12.55 貸:其他應(yīng)付款-某公司263.65 借:其他應(yīng)付款-某公司263.65 貸:銀行存款263.65 老師看看是這樣做嗎
11月收到倉(cāng)儲(chǔ)物費(fèi)發(fā)票,不含稅價(jià)格8539.25,稅費(fèi)512.35,11月計(jì)提費(fèi)用 借:管理費(fèi)用-倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)8539.25 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額512.35 貸:其他應(yīng)付款-某公司 12月支付倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 借:其他應(yīng)付款-某公司9051.6 貸:銀行存款9051.6
11月份應(yīng)付給場(chǎng)地方的租賃費(fèi)185.33,11月份計(jì)提租賃費(fèi)借:銷售費(fèi)用-場(chǎng)地租賃費(fèi)185.33貸:其他應(yīng)付款185.33 12月收到了一張專票,借:銷售費(fèi)用-場(chǎng)地租賃費(fèi)-185.33貸:其他應(yīng)付款-185.33,借:銷售費(fèi)用-場(chǎng)地租賃費(fèi)176.5應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額8.83貸:其他應(yīng)付款
老師問一下小微企業(yè)是一年一評(píng)定嗎?評(píng)定時(shí)間是什么時(shí)候
稅務(wù)局報(bào)稅系統(tǒng)一般什么身份的人有登錄權(quán)限?都有哪些職務(wù)名稱?
報(bào)稅系統(tǒng)一般幾個(gè)人能進(jìn)去?都有哪些職務(wù)名稱
是按照?qǐng)?bào)關(guān)單的當(dāng)月開具出口發(fā)票嗎?比如報(bào)關(guān)單是5月,出口發(fā)票也是開具在5月?稅率是0?
老師,購(gòu)買的煙酒開的專票,拿來先入庫(kù),后面做職工福利,送客戶這種可以拿來抵扣嗎
每個(gè)月外賬報(bào)表老板應(yīng)該看哪里
我是運(yùn)輸公司和機(jī)械租賃和勞務(wù)的老板,會(huì)計(jì)外賬我每個(gè)月需要看的報(bào)表注意事項(xiàng)有哪些??jī)?nèi)賬應(yīng)該看哪里
老師:出口退稅來料加工和進(jìn)料加工啥區(qū)別
生產(chǎn)型企業(yè)首單退稅需要準(zhǔn)備什么?如果內(nèi)銷比出口大,稅局是不是一般不會(huì)查
制造費(fèi)用會(huì)不會(huì)影響損益