我們公司是小規(guī)模，一月份開票的時候稅率開成了3個點，八月份才紅沖了從新按一個點開，就導(dǎo)致一季度的增值稅和附加稅多交了，已經(jīng)去稅務(wù)辦理了抵稅，三季度的時候抵了一部分增值稅和附加稅，現(xiàn)在增值稅和附加稅都有沒抵完的，這個怎么做賬務(wù)處理呢

小規(guī)模納稅人，11月份開具了專用發(fā)票，我要怎么做分錄，因為過了這個季度要交增值稅和城建稅呢？而我每次不管開具了普通發(fā)票還是沒有開發(fā)票的，還是開了專用發(fā)票，我都是分錄，借應(yīng)付，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅和主營業(yè)務(wù)成本和庫存！同時把增值稅轉(zhuǎn)出做營業(yè)外收入對嗎？

小規(guī)模納稅人代開的增值稅普通發(fā)票是需要當(dāng)月繳納增值稅和附加稅的對吧，那我當(dāng)月就要直接做賬繳納，那我怎么知道我這個季度的普票有沒有超過30萬，而且城建稅和教育費附加，地方教育費附加是根據(jù)消費稅和增值稅的和乘稅率，我怎么知道這個季度會不會產(chǎn)生消費稅，而且還有免交附加稅的政策，我也不知道我這個月或者季度的銷售額會不會有10萬或者30萬，那我交這個稅是不是有點問題，還是因為代開的增值稅普票不看這些政策

請問老師，這里我做完賬在結(jié)賬前，自動顯示的需生成的憑證，一點生成就是計提未交增值稅和附加稅的分錄了，我們是小規(guī)模公司，這個月全部開的普票，上個月有開3萬專票而已，不過一個季度沒有超30萬發(fā)票的，普票不用交稅，但我這里做成營業(yè)外收入，分錄怎么做？

老師，請問四季度時稅務(wù)規(guī)定將沒有用完的發(fā)票必須開具完才能改數(shù)電發(fā)票，開完后發(fā)現(xiàn)在四季度增值稅表申報表銷項表附表1里的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額有個0.05分，因為四季度0收入，這個0.05分應(yīng)該是開票不小心出來的數(shù)字，那這個0.05分該怎么做分錄 備注： 這個是Uk開票換成數(shù)電票時，Uk開票系統(tǒng)還存有空白余票，稅務(wù)規(guī)定空白余票必須全部開完才行，這些空白余票沒有發(fā)生全部是隨便開，所以這個月點開發(fā)現(xiàn)有個5分錢，而且這個是沒有票了，目前已經(jīng)換成數(shù)電發(fā)票了，目前怎么做賬？