風(fēng)森集團(tuán)某分公司為居民工業(yè)企業(yè)，2018年全年主營業(yè)務(wù)收入4000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，營業(yè)外收入80萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本3000萬元，其他業(yè)務(wù)成本600萬元，銷售費用780萬元（其中廣告費用為700萬元），管理費用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費30萬元）、財務(wù)費用30萬元，稅金40萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向受災(zāi)地區(qū)的捐款30萬，支付稅務(wù)罰款6萬元），計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，拔繳職工工會經(jīng)費5萬元，發(fā)生職工福利費30萬元，教育經(jīng)費7萬元。要求計算該企業(yè)2018年度實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

某居民企業(yè)2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入3880萬元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2500萬元(3)發(fā)生銷售費用750萬元，其中廣告費600萬元;管理用460萬元，共中業(yè)務(wù)招待費30萬元;財務(wù)費用50萬元(4)銷售稅金150萬元(含增值稅100萬元)(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出40萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款20萬元，支付稅收滯納金4萬元)(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費4萬元，支出職工福利費30萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費5萬元，組織工作經(jīng)費1萬元根據(jù)上述資料回答下列問題:(1)計算該企業(yè)廣告費準(zhǔn)予抵扣的限額(2)計算該企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(3)計算該企業(yè)捐贈支出允許扣除的限額(4)計算該企業(yè)工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費扣除限額(5)計算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額(6)計算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

某居民企業(yè)2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入3880萬元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2500萬元(3)發(fā)生銷售費用750萬元，其中廣告費600萬元;管理用460萬元，共中業(yè)務(wù)招待費30萬元;財務(wù)費用50萬元(4)銷售稅金150萬元(含增值稅100萬元)(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出40萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款20萬元，支付稅收滯納金4萬元)(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費4萬元，支出職工福利費30萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費5萬元，組織工作經(jīng)費1萬元根據(jù)上述資料回答下列問題:(1)計算該企業(yè)廣告費準(zhǔn)予抵扣的限額(2)計算該企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(3)計算該企業(yè)捐贈支出允許扣除的限額(4)計算該企業(yè)工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費扣除限額(5)計算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額(6)計算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

2.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)2021年度賬面主營業(yè)務(wù)收人9000萬元，其他業(yè)務(wù)收人600萬元，應(yīng)扣除的成本、費用、稅金共計8600萬元，實現(xiàn)會計利潤1000萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審計，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算存在以下同題：

某市工業(yè)企業(yè)，2021年度賬面主營業(yè)務(wù)收入9000萬元，其他業(yè)務(wù)收入600萬元，應(yīng)扣除的成本費用、稅金共計8600萬元，實現(xiàn)會計利潤1000萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算存在以下問題:（1)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費100萬元、廣告1000萬元、研究開發(fā)費200萬元，已據(jù)實扣除。（2)12月接受某公司捐贈貸物一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、增值稅6.5萬元，已計入“資本公積”賬戶，企業(yè)負(fù)擔(dān)運輸費2萬元（3）在“營業(yè)外支出“賬戶中，發(fā)生的通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈200萬元已全額扣除。（4)企業(yè)賬面合理工資總額300萬元，當(dāng)年實際發(fā)生了福利費50萬元,工會經(jīng)費6萬元，職工教育經(jīng)費8萬元。要求：計算全年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。?