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演示賬套

老師你好，國家稅法明確規(guī)定旅客運(yùn)輸服務(wù)，可以普票抵扣，餐飲費不抵扣，住宿費專票可以抵扣，為什么這筆餐飲費普票抵扣了，交通費反而沒有抵扣

2023-12-18 11:32

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-18 11:34

你好，咱是做實操吧，你看一下后面有轉(zhuǎn)出的分錄沒有？

齊紅老師解答 2023-12-18 11:34

需要和后面的業(yè)務(wù)結(jié)合起來看一下。

快賬用戶9209 追問 2023-12-18 11:36

這不麻煩嗎還轉(zhuǎn)出，直接不做進(jìn)項就可以嗎

齊紅老師解答 2023-12-18 11:37

你好實操，它是設(shè)計好的。所以按照設(shè)計好的題目進(jìn)行練習(xí)。

快賬用戶9209 追問 2023-12-18 11:38

而且后面也沒有做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，答疑的老師說可以認(rèn)證

齊紅老師解答 2023-12-18 11:40

?你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

齊紅老師解答 2023-12-18 11:40

看說明寫了具體情況?

快賬用戶9209 追問 2023-12-18 11:40

老師說餐飲費可以抵扣