?你好！請問一下，目前收到2筆款分別來自境外同一收貨人，分別有備注不同的貨物名稱。國內(nèi)有2個(gè)供應(yīng)商A和B，A供應(yīng)商開增值稅專用發(fā)票，貨物正常報(bào)關(guān)出口；B供應(yīng)商不開增值稅專用發(fā)票，請問2筆款是否可以一起報(bào)關(guān)并退稅，如果不可以，請問，B供應(yīng)商這個(gè)業(yè)務(wù)怎么處理？
你好，從B供應(yīng)商這里買來的是出口的是嗎？如果是的話，他不給你開發(fā)票，不允許退稅，而且需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，借庫存商品 貸銀行存款 借銀行房款，銷售費(fèi)用， 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
-
Q
請教下關(guān)于進(jìn)口業(yè)務(wù)。進(jìn)口報(bào)關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費(fèi)使用單位B是不同的兩家公司， 并且在“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問過第一家財(cái)務(wù)公司，他們的解釋說，因?yàn)锽是“消費(fèi)使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書開給A, A因?yàn)闆]有貨物所有權(quán)，即使進(jìn)項(xiàng)稅繳款書開給A，但A也不能享有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。 這樣的說法對嗎？ 另外，我們又咨詢過第二家財(cái)務(wù)公司，另一種說法是： A可以不充當(dāng)“純代理”（即進(jìn)口買賣的業(yè)務(wù)實(shí)際是B在做，不是A來做）； A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進(jìn)口”，然后做經(jīng)銷銷售給B，相當(dāng)于對境內(nèi)銷售，再給B開具國內(nèi)的增值稅專用發(fā)票； 這樣的話，A就可以用海關(guān)開具的”進(jìn)口增值稅專用繳款書”上的進(jìn)項(xiàng)稅，來抵扣銷售開具給B的國內(nèi)專用發(fā)票上的”銷項(xiàng)稅“？ 上面哪個(gè)說法對？
-
Q
外貿(mào)A公司向供應(yīng)商B公司購買了一批貨，然后賣給國外C公司，C公司幾個(gè)月收到貨后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，并將貨全部退給A公司,因退運(yùn)時(shí)間過長，A公司辦理貨物退運(yùn)繳納了進(jìn)口關(guān)稅跟增值稅。（B公司當(dāng)時(shí)開了增值稅專用發(fā)票，A公司收到后并申請了出口退稅。退款已收。)，現(xiàn)在A公司可以直接將退回來的貨賣給國內(nèi)其他公司嗎？ 另外已經(jīng)申請過的退稅是否還要返還給稅務(wù)局？
-
Q
要求:根據(jù)下列情況分別編制相應(yīng)的會計(jì)分錄。1.A公司為增值稅一般納稅人，向B公司購進(jìn)頭繩10000條，不含稅單價(jià)1元，增值稅稅率為13%，運(yùn)費(fèi)500元?，F(xiàn)商品先到，頭繩的增值稅專用發(fā)票未到。月末按合同價(jià)暫估入賬，次月2日收到有關(guān)增值專用發(fā)票。2.A公司從B公司異地購進(jìn)耳機(jī)共100個(gè)，不含稅單價(jià)50元/個(gè)，商品運(yùn)到，并取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款5000元，增值稅額650元。驗(yàn)收入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)耳機(jī)實(shí)為120個(gè)，因該項(xiàng)業(yè)務(wù)存在異常情況，貨款暫不支付。3.后經(jīng)查實(shí)，多收的20個(gè)耳機(jī)為供貨單位多發(fā)，經(jīng)協(xié)商決定作商品購進(jìn)處理，取得供貨方補(bǔ)開的增值稅專用發(fā)票，并通過銀行電匯支付了全部貨款。
-
Q
在進(jìn)出口代理的業(yè)務(wù)中，例如A公司委托b公司為其代理進(jìn)口貨物，A公司是消費(fèi)使用單位，b公司是收貨人。 進(jìn)項(xiàng)稅的海關(guān)繳款書上是雙抬頭: A公司和b公司。 請問以下三種情況，進(jìn)項(xiàng)稅的勾選和銷項(xiàng)稅的申報(bào)應(yīng)該分別由哪家公司來做？還是A公司和b公司都可以做？ 情況一， 進(jìn)口的進(jìn)項(xiàng)稅款轉(zhuǎn)入b公司銀行賬戶，并由b公司支付； 貨款由客戶直接轉(zhuǎn)給b公司銀行賬戶，并由b公司付匯貨款給境外供應(yīng)商 情況二， 進(jìn)口的進(jìn)項(xiàng)稅款由A公司支付； 貨款由客戶直接轉(zhuǎn)給b公司銀行賬戶，并由b公司付匯貨款給境外供應(yīng)商 (即貨款沒有經(jīng)過A公司的銀行流水） 情況三. 進(jìn)口的進(jìn)項(xiàng)稅款由A公司支付； 貨款由客戶轉(zhuǎn)給A公司銀行賬戶，A公司再轉(zhuǎn)給b公司，由b公司付匯貨款給境外供應(yīng)商
-
Q
請教老師，盼盡快回復(fù) 在進(jìn)出口代理的業(yè)務(wù)中，例如A公司委托b公司為其代理進(jìn)口貨物，A公司是消費(fèi)使用單位，b公司是收貨人。 進(jìn)項(xiàng)稅的海關(guān)繳款書上是雙抬頭: A公司和b公司。 請問以下三種情況，進(jìn)項(xiàng)稅的勾選和銷項(xiàng)稅的申報(bào)應(yīng)該分別由哪家公司來做？還是A公司和b公司都可以做？ 情況一， 進(jìn)口的進(jìn)項(xiàng)稅款轉(zhuǎn)入b公司銀行賬戶，并由b公司支付； 貨款由客戶直接轉(zhuǎn)給b公司銀行賬戶，并由b公司付匯貨款給境外供應(yīng)商 情況二， 進(jìn)口的進(jìn)項(xiàng)稅款由A公司支付； 貨款由客戶直接轉(zhuǎn)給b公司銀行賬戶，并由b公司付匯貨款給境外供應(yīng)商 (即貨款沒有經(jīng)過A公司的銀行流水） 情況3. 進(jìn)口的進(jìn)項(xiàng)稅款由A公司支付； 貨款由客戶轉(zhuǎn)給A公司銀行賬戶，A公司再轉(zhuǎn)給b公司，由b公司付匯貨款給境外供應(yīng)商
熱門問答 更多>
-
您好老師，我們是建筑公司，有掛靠，然后現(xiàn)在資產(chǎn)大于5000萬，企業(yè)所得稅是25的稅率繳稅了，然后收2個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)。我自己算的扣的稅點(diǎn)下來在5點(diǎn)多?2管理費(fèi)，7點(diǎn)多，增值稅稅負(fù)率1.45左右，所得稅稅負(fù)率0.8左右，而且還是個(gè)異地項(xiàng)目，我算的時(shí)候就是應(yīng)交?預(yù)交?管理費(fèi)=扣下來的錢，老板說7個(gè)點(diǎn)下來太多了，讓我企業(yè)所得稅按照1個(gè)點(diǎn)算，掛靠方的進(jìn)項(xiàng)能底所有銷，人工成本是直接坐到我們賬里的，不開發(fā)票，這種怎么計(jì)算
-
老師，我想問就是在填寫資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，然后應(yīng)交稅費(fèi)的科目，它的余額是負(fù)數(shù)。這里面有一部分是待認(rèn)證的，我把那個(gè)待認(rèn)證的是不是填寫在就是其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目列式？ 我要是這樣列式的話，我的未分配利潤期末減免出的就不等于本月的那個(gè)凈利潤了，這個(gè)報(bào)表關(guān)系不對。我這樣填著合適嗎
-
我們工資都是把上個(gè)月工資放在下個(gè)月發(fā)放計(jì)提的，現(xiàn)在要怎么調(diào)整過來？
-
轉(zhuǎn)賬支票正面的收款人為單位，如果支票正面的收款單位到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，是否需要在支票背面背書人簽章處加蓋收款人預(yù)留印鑒
-
老師，分錄做錯(cuò)了。什么時(shí)候用紅字，什么時(shí)候用相反分錄？
-
請問每個(gè)月做賬，先計(jì)提本月工資，在結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎
-
高新技術(shù)企業(yè)中，有的公司使用的是研發(fā)支出科目，期末把不能資本化的支出轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用（可能這個(gè)公司所有發(fā)生的研發(fā)支出都不能資本化），有的公司則直接使用研發(fā)費(fèi)用科目，直接進(jìn)當(dāng)期損益。為啥會這樣？
-
老師請問貼現(xiàn)怎么算的
-
已認(rèn)證的發(fā)票，隔幾個(gè)開了紅字發(fā)票，如何入賬，需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎
-
老師，商貿(mào)企業(yè)所得稅稅負(fù)率多少啊
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 匯算清繳，需要納稅調(diào)整，不允許抵扣。
是出口的，b供應(yīng)商不開發(fā)票給我們，轉(zhuǎn)內(nèi)銷是什么意思啊，不太懂，第一次接觸進(jìn)出口退稅
匯算清繳需要納稅調(diào)整，這個(gè)我也不理解，調(diào)整哪一個(gè)呢
轉(zhuǎn)內(nèi)銷的意思就是出口不退稅，和國內(nèi)銷售是一樣交稅的。
調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本呀，因?yàn)闆]有發(fā)票啊，你這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本抵扣不了啊。
噢，懂了，匯算清繳的時(shí)候我需要調(diào)整成本，調(diào)高是吧
是的是的，是的是的。
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
老師，您好，上個(gè)問題，如果他們開具普通發(fā)票呢，可以退稅嗎
你好 不退稅可以免稅。
然后成本也不需要匯算清繳納稅調(diào)整哈
啊，對的是的是的是的。
老師，進(jìn)口可以扣稅嗎
進(jìn)口你繳納了增值稅可以抵扣
請問用什么來抵扣呢
有沒有什么單據(jù)
進(jìn)口增值稅繳款書有這個(gè)的。
好的謝謝
不用客氣，工作愉快
郭老師，再請教一下，我這邊這個(gè)老板，收到了一比俄羅斯的付款，然后我這邊向b供應(yīng)商進(jìn)貨。他們那邊沒有開發(fā)票，現(xiàn)在我老板也去用公司報(bào)關(guān)了，老板不清楚，現(xiàn)在老板就是說，不要退稅了，這種的咋處理，我也接觸的少，不好意思啊，一大早問這么多，望理解
你問下b這邊給發(fā)票嗎？不給發(fā)票的話，那就轉(zhuǎn)內(nèi)銷。
和國內(nèi)銷售是一樣交稅。