天通公司是增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物實(shí)行10天無(wú)理由退貨。根據(jù)以往的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，年平均退貨率為10%。上年12月份銷(xiāo)售商品含稅價(jià)為113萬(wàn)元（其中增値稅銷(xiāo)項(xiàng)軛額13萬(wàn)元），成本85萬(wàn)元。確認(rèn)退回金額時(shí)。無(wú)理由退貨期滿(mǎn)，假設(shè)今年1月6日前共支付退貨金額7.6萬(wàn)元(含稅金額)，開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。借:預(yù)計(jì)負(fù)債一應(yīng)付退貨款67257貸:銀行存款76000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)[76000+(1+13%)X13%]8743老師，這個(gè)已經(jīng)借貸不平了應(yīng)交稅費(fèi)不應(yīng)該要沖銷(xiāo)嗎為什么還在貸方？

資料:長(zhǎng)江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫(kù)存材料菜用際成本核算，銷(xiāo)售成本隨銷(xiāo)售業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)銷(xiāo)。講公司本年年初未分配利潤(rùn)為-670萬(wàn)元，1-11月“本年利潤(rùn)”累計(jì)貸方余額380萬(wàn)元，本年度2月份發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(共14小題)(1)向A公司銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)測(cè)上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元，請(qǐng)售成本為60萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到，取得一強(qiáng)A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤(pán)虧6萬(wàn)元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬(wàn)元(4)償還前欠貨款賬面價(jià)值2萬(wàn)元，對(duì)方給車(chē)演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款保(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告商5(6)銷(xiāo)售包裝物一批，該能包裝穩(wěn)成本為元。元，不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為10萬(wàn)元，開(kāi)分才經(jīng)收專(zhuān)年發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)收到并存入國(guó)行，(7)計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)服務(wù)增源額((8)計(jì)提本月銷(xiāo)修應(yīng)負(fù)擔(dān)的成市城戶(hù)法く

中小企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)(二)期試44:5532133資料:長(zhǎng)江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫(kù)存材料菜用際成本核算，銷(xiāo)售成本隨銷(xiāo)售業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)銷(xiāo)。講公司本年年初未分配利潤(rùn)為-670萬(wàn)元，1-11月“本年利潤(rùn)”累計(jì)貸方余額380萬(wàn)元，本年度2月份發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(共14小題)(1)向A公司銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)測(cè)上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元，請(qǐng)售成本為60萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到，取得一強(qiáng)A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤(pán)虧6萬(wàn)元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬(wàn)元(4)償還前欠貨款賬面價(jià)值2萬(wàn)元，對(duì)方給車(chē)演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費(fèi)7萬(wàn)元(6)銷(xiāo)售包裝物一批，該批包裝穩(wěn)成本為7萬(wàn)元，不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為10萬(wàn)元，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)收到并存入銀行(7)計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)擔(dān)增值稅0.3萬(wàn)元

老師您好，請(qǐng)問(wèn)貨物運(yùn)輸?shù)奈锪鞴?月份處置一輛之前的車(chē)輛，拿到的二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票上面車(chē)價(jià)合計(jì)金額是15000，我按照固定資產(chǎn)清理，算出的應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額是1725.66，算出的固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入是10282.89， 我做的分錄如下：我查到的折舊表，該固定資產(chǎn)原值是59829.06，累計(jì)折舊56837.61， 借：固定資產(chǎn)清理 2991.45 累計(jì)折舊 56837.61 貸：固定資產(chǎn) 59829.06 借： 庫(kù)存現(xiàn)金 15000 貸：固定資產(chǎn)清理 15000/1.13=13274.34 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1725.66 借：固定資產(chǎn)清理 10282.89 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10282.89 請(qǐng)問(wèn)老師，我在申報(bào)填寫(xiě)增值稅附表1時(shí)，這部分的銷(xiāo)售額和稅額該如何填寫(xiě)？分別取哪個(gè)數(shù)？蟹蟹

老師救急，請(qǐng)問(wèn)公司出售二手車(chē)開(kāi)出發(fā)票導(dǎo)入納稅申報(bào)表主表是合并到應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額里面去了，就相當(dāng)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那我做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候是做，借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理，貸應(yīng)交稅費(fèi)，那我賣(mài)車(chē)的收入報(bào)表在銷(xiāo)售額里，做憑證要入固清，那要怎么做賬利潤(rùn)表跟納稅主表的銷(xiāo)售額一樣?