老師們，我在一家家族企業(yè)工作，2020年7月入職的，這家公司是2005年成立的，屬于工程檢測服務(wù)行業(yè)，我這半年時間里已經(jīng)把這公司內(nèi)部存在的問題都提出來并寫出了財務(wù)管理制度，但問題是這個公司現(xiàn)在租的是個人住宅樓，所以財務(wù)部與結(jié)算部合在一個房間也是為了對賬方便，可財務(wù)總監(jiān)是老板的親侄子，卻是一個非會計專業(yè)的人，而且他不止監(jiān)管財務(wù)部結(jié)算部，還有其他科室，他是按照自己的那套方式主要負(fù)責(zé)與掛靠我公司的那30幾個人的結(jié)算，這么多年公司已經(jīng)換了3任會計了，問題就是出在這所謂的財務(wù)總監(jiān)上了，他的做法讓各方面的賬很亂，內(nèi)部人員預(yù)支出去的錢無人及時要票，累計現(xiàn)在近600多萬的預(yù)支款，好多都聯(lián)系不上，既要不來錢也要不了發(fā)票，于是他就找外掛人員或者自己內(nèi)部比較信任又沒有買社保和交個稅的人大量地去稅務(wù)局代開發(fā)票，公司承擔(dān)稅金，讓后把錢轉(zhuǎn)給這些人再讓他們轉(zhuǎn)到出納那邊就是所謂的內(nèi)賬

某注冊會計師2014年3月份完成了對A公司2013年度的財務(wù)報表審計工作。該公司的資產(chǎn)總額500萬元，利潤總額100萬元。該注冊會計師確定的財務(wù)報表層次的重要性水平為100萬元。在審計中注冊會計師發(fā)現(xiàn)如下情況：（1）2013年12月末A公司被控侵犯專利權(quán)，對方要求收取專利使用費以及罰款200萬元，公司已提出辯護(hù)，此案正在審理中，最終結(jié)果無法確定。（2）2014年2月份A公司的某一倉庫發(fā)生火災(zāi)，保險公司和A公司正在核定損失，該項存貨經(jīng)初步估計在300萬元左右，A公司拒絕在財務(wù)報表附注中披露該事項及其影響。（3）A公司存貨占資產(chǎn)總額50%的部分，因為位置和性質(zhì)特殊，注冊會計師無法實施監(jiān)盤，且無法實施相應(yīng)的替代審計程序。（4）A公司的應(yīng)收賬款總額為400萬元，其中有270萬元的應(yīng)收賬款注冊會計師沒有收到函證回函。同時由于A公司缺少相應(yīng)的原始憑證，注冊會計師也沒有辦法對此實施相應(yīng)的替代審計程序。（5）注冊會計師在閱讀A公司的其他信息時，發(fā)現(xiàn)與已審計的2013年度財務(wù)報表存在重大不一致。注冊會計師確定需要修改已審計的財務(wù)報表但遭到A公司管理層的拒絕，此時財務(wù)報表已提交給被審

1、保持客戶關(guān)系及具體審計業(yè)務(wù)和評價職業(yè)道德的工作貫穿審計業(yè)務(wù)的全過程。為了確保注冊會計師已具備執(zhí)行業(yè)務(wù)所需要的獨立性和專業(yè)勝任能力，且不存在因管理層誠信問題而影響注冊會計師保持該項業(yè)務(wù)意愿等情況，這兩項工作應(yīng)與其他審計工作一并進(jìn)行。2、在了解甲公司及其環(huán)境過程中，注意到20X8年度甲公司對主要業(yè)務(wù)的處理依賴復(fù)雜的自動化信息系統(tǒng)，因此計算機(jī)信息系統(tǒng)的可靠性及有效性對經(jīng)營、管理、決策以及編制可靠的財務(wù)報告具有重大影響。對此，注冊會計師張芳在具體審計計劃中作出利用信息風(fēng)險管理專家工作的安排。3、注冊會計師對計劃的重要性水平作出修正，并通過修改計劃實施的實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間安排和范圍降低重大錯報風(fēng)險。要求:請逐一考慮上述每種情況，指出注冊會計師的觀點或做法是否恰當(dāng)。如認(rèn)為不恰當(dāng)，請簡要說明理由。（麻煩老師幫忙解答一下這三個問題，謝謝。）

請老師給我改改，想應(yīng)聘一家商貿(mào)公司的主辦會計，老板特別強(qiáng)調(diào)以前的會計不會實操，稅負(fù)率做的太高，公司信用等級由a降到b（不知道為啥），我擬了一個工作計劃 1 分析近3--5年的財務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合同行業(yè)情況，確定合理的稅負(fù)率。 2 審核憑證、熟悉了解公司業(yè)務(wù)，為企業(yè)所得稅年度匯算清繳做準(zhǔn)備。 3 開展正常業(yè)務(wù)（記賬、申報、納稅、開票、領(lǐng)票及其他業(yè)務(wù)） 4 進(jìn)行發(fā)票管理（審核發(fā)票的真實、準(zhǔn)確、合理、可用及無票處理等） 5 控制稅負(fù)以外的其他風(fēng)險。 6 協(xié)助完善及監(jiān)督報銷、支出等審批手續(xù)。 7 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行資金籌劃。 8 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項事宜。

財務(wù)主管年終工作總結(jié)匯報，含公司經(jīng)營情況及財務(wù)團(tuán)隊管理。