是的，當(dāng)年少確認(rèn)了收入

那你就是 借 其他應(yīng)付款? 貸 以前年度損益調(diào)整? 借?以前年度損益調(diào)整? 貸 未分配利潤，然后增值稅在本期繳納

我公司用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則啊

沒有以前年度損益調(diào)整呀

那你有沒有未分配利潤這個科目

公司有的。

那你就用未分配利潤這個科目代替，這個也是可以的

老師你的意思是，借 其他應(yīng)付 貸利潤分配-未分配利潤？

如果是這樣的話。那正確的收入，增值稅，附加稅的分錄怎么寫？

這個的話，就是直接用未分配利潤代替收入了這個，因為不能做當(dāng)期收入

貸方在做一個應(yīng)交稅費增值稅的

然后附加稅就是借方以前年度損益調(diào)整，貸方應(yīng)交稅費，城建稅，這種

借:其他應(yīng)付，貸 利潤分配-未分配利潤，應(yīng)交稅費-銷項稅 借:利潤分配-未分配 貸應(yīng)交稅費-城建稅……

老師，如果按照你的話，附加稅那塊沒有以前年度調(diào)整

因為你是小企業(yè)的話，如果沒有以前年度損益調(diào)整，直接用未分配利潤就行

好的，那就是借 利潤分配未分配利潤，貸附加稅，這樣就合適是嘛