久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，簽訂了一份技術(shù)服務(wù)合同，甲方要求先在2020年開全部合同款發(fā)票，其中有一半的成本發(fā)生在2020年，其余一半的成本發(fā)生在2021年，當(dāng)時2020年開票的時候按開票金額全部已確認(rèn)了收入，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)應(yīng)按百分比確認(rèn)發(fā)票一半的收入。導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)生了成本沒有收入，請問現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？當(dāng)時分錄：借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅額-銷項稅額;借主營業(yè)務(wù)成本貸：生產(chǎn)成本勞務(wù)成本。老師，請幫忙看看這種怎么處理，謝謝。

2021-03-20 19:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2021-03-20 20:06

發(fā)票一半的收入，不含稅金額部分，調(diào)整分錄借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)收賬款借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整現(xiàn)在確認(rèn)收入了借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入

快賬用戶7828 追問 2021-03-20 20:23

小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，還有現(xiàn)在還沒有匯算清繳，我可以更正之前的憑證，然后更改財務(wù)報表嗎？

快賬用戶7828 追問 2021-03-20 20:32

還有老師，因為是提前開票，如果按百分比確認(rèn)不按開票確認(rèn)收入的話，增值稅報表與財務(wù)報表利潤表上面的收入不一致，這種可行的嗎？實際其他企業(yè)有這種操作嗎？

齊紅老師解答 2021-03-20 21:47

調(diào)整分錄借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)收賬款借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤現(xiàn)在確認(rèn)收入了借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入

齊紅老師解答 2021-03-20 21:48

不可以更正之前的憑證，財務(wù)報表可以再加上調(diào)整分錄的金額就是最終的報表了。

齊紅老師解答 2021-03-20 21:50

增值稅報表與財務(wù)報表利潤表上面的收入暫時不一致，這個是正常現(xiàn)象，所以才有稅會不一致的說法

快賬用戶7828 追問 2021-03-21 11:58

老師，如果不可以更正的話，那我現(xiàn)在申報的年度財務(wù)報表、匯算清繳數(shù)據(jù)還是與之前第四季度報表一致噢（有包含多確認(rèn)的收入）。按您說的現(xiàn)在調(diào)整的話只會影響21年的報表，是這樣嗎？

齊紅老師解答 2021-03-22 09:39

調(diào)整以后，年度財務(wù)報表，匯算清繳表就都是正確的了，可以和四季度表不一致

相關(guān)資訊