老師我想問一下，你幫我看看。我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業(yè)務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄對嗎？還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務收入 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款

你好，老師我們是建筑企業(yè)一般納稅人，我們符合簡易征收開票，我們清包工1000萬，分包300,萬，我們按差額繳納增值稅分錄是不是這么寫 （1）公司收到結(jié)算款，全額開票 借：銀行存款 1000 貸：工程結(jié)算 970.88 應交稅費——簡易計稅（計提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包發(fā)票，差額抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 應交稅費——簡易計稅（扣減） 8.74 貸：銀行存款 300 （3）預繳稅款時 借：應交稅費——簡易計稅（預繳） 20.39（=29.13-8.74） 貸：銀行存款 20.39

甲建筑公司是增值稅一般納稅人，2020年在 B縣和C市各有1個在建項目。B縣在建項目按照簡易計稅方法計算增值稅；C市在建項目使用一般計稅方法計稅。2020年12月業(yè)務情況如下： (1)在B縣取得含稅建筑收入101.8萬元，支付含稅分包款40萬元，取得增值稅普通發(fā)票。(2)在C市取得含稅建筑收入169萬元，支付含稅分包款60萬元，取得增值稅普通發(fā)票。(3)將2018年5月購人的一座位于C市的材料倉庫轉(zhuǎn)讓，原購入時取得一般計稅方法的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價稅合計金額220萬元，轉(zhuǎn)讓時開具增值稅專用發(fā)票，取得價稅合計金額275萬元。(4)甲公司當月采購建材發(fā)生進項稅額20萬元(專用于一般計稅項目)，取得增值稅專用發(fā)票；發(fā)生橋、閘通行費4.2萬元，取得通行費發(fā)票。計算：甲公司在B縣、C市預繳的建筑服務增值稅、在C市預繳的不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓增值稅、向A市主管稅務機關實際繳納的增值稅

老師，10月份開出異地工程發(fā)票，一般納稅人，簡易計稅方式，11月份申報10月份的，那10月份時候需要計提增值稅么？那10月份那份發(fā)票的分錄，是怎么做的，借，應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費—銷項稅額，還是貸應交稅費—簡易計稅，還是貸—應交稅費—預繳增值稅

有張專票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末這張發(fā)票被稅務認定為異常發(fā)票，當時做了這樣的分錄，借主營業(yè)務成本40000，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出40000，借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出40000，貸應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，當時退回去讓對方重新開票，現(xiàn)在取得了正常發(fā)票，不知道分錄該怎么寫，希望老師能幫忙