甲建筑公司是增值稅一般納稅人，2020年在 B縣和C市各有1個(gè)在建項(xiàng)目。B縣在建項(xiàng)目按照簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅；C市在建項(xiàng)目使用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。2020年12月業(yè)務(wù)情況如下： (1)在B縣取得含稅建筑收入101.8萬元，支付含稅分包款40萬元，取得增值稅普通發(fā)票。(2)在C市取得含稅建筑收入169萬元，支付含稅分包款60萬元，取得增值稅普通發(fā)票。(3)將2018年5月購人的一座位于C市的材料倉庫轉(zhuǎn)讓，原購入時(shí)取得一般計(jì)稅方法的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額220萬元，轉(zhuǎn)讓時(shí)開具增值稅專用發(fā)票，取得價(jià)稅合計(jì)金額275萬元。(4)甲公司當(dāng)月采購建材發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元(專用于一般計(jì)稅項(xiàng)目)，取得增值稅專用發(fā)票；發(fā)生橋、閘通行費(fèi)4.2萬元，取得通行費(fèi)發(fā)票。計(jì)算：甲公司在B縣、C市預(yù)繳的建筑服務(wù)增值稅、在C市預(yù)繳的不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓增值稅、向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際繳納的增值稅
(1)甲建筑公司在B縣預(yù)繳的建筑服務(wù)增值稅=(101．8-40)／(1+3％)×3％=1．8(萬元) (2)甲建筑公司在C市預(yù)繳的不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓增值稅=(275-220)／(1+5％)×5％=2．62(萬元) (3)甲建筑公司在C市預(yù)繳的建筑服務(wù)增值稅=(154．6-60)／(1+10％)×2％=1．72(萬元) (4)甲建筑公司向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際繳納的增值稅 業(yè)務(wù)(2)銷項(xiàng)稅=154．6／(1+10％)×10％=14．05(萬元) 業(yè)務(wù)(3)銷項(xiàng)稅=275／(1+10％)×10％=25(萬元) 當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=20×40％+4．2／(1+5％)×5％+20=8+0．2+20=28．2(萬元) 向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)繳增值稅=14．05+25-28．2+1．8-1．8-2．62-1．72=6．51(萬元)。
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我們剛成立了一個(gè)公司，營業(yè)范圍里有制造和銷售，但是前期因?yàn)楦鞣矫孢€不成熟，所以先以商貿(mào)為主，生產(chǎn)后期再說。那我們在給稅務(wù)局出口退稅備案的時(shí)候是外貿(mào)企業(yè)還是生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)？
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老師 成本結(jié)轉(zhuǎn) 要做進(jìn)銷存報(bào)表吧 有公司的表才做到25年1月 有個(gè)公司的進(jìn)項(xiàng)存表只有23年數(shù)據(jù) 前任會(huì)計(jì)做賬是暫估的嗎 那我這怎么辦呢 先暫估成本 再一點(diǎn)點(diǎn)補(bǔ)上表嗎
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老師，請(qǐng)問如果財(cái)務(wù)鋼琴能彈到九級(jí)，財(cái)會(huì)考到高會(huì)，會(huì)不會(huì)讓老板很欣賞？
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老師，這個(gè)題怎么做呢？
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這個(gè)題怎么做？幫我看一下唄
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請(qǐng)問老師，如果我匯算納稅調(diào)增工資明細(xì)表可以嗎？不去調(diào)整申報(bào)表
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老師，這個(gè)選擇什么呢？
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收到一張足浴的發(fā)票，這種娛樂場所開的發(fā)票可以計(jì)入銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？
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流動(dòng)資產(chǎn)包括哪幾個(gè)？流動(dòng)負(fù)債的哪幾個(gè)？
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老師，這一題是不是選c？
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請(qǐng)問154.6怎么得來的
第四題計(jì)算業(yè)務(wù)2和3的銷項(xiàng)稅時(shí)稅率不是9%嗎，當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的20*40%是為什么
？？？？咋還沒有解答呢
請(qǐng)您稍等，馬上進(jìn)行回答
不好意思，不是154.6應(yīng)該是169
2020年稅率的確是9%，還請(qǐng)更換
當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的20*40%是為什么
所以正確的到底是什么，如果是2022年稅率是多少，題目的2020年就用稅率9%計(jì)算嗎，能把169看成154.6是認(rèn)真的嗎？
麻煩好好看題認(rèn)真解答而不是去別的地方直接復(fù)制答案敷衍了事
很抱歉，沒能幫助到您
所以不能解答我的疑問嗎，當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的20*40%是為什么
不然退錢吧，簡直屬于詐騙了??！
真的很抱歉，的確沒有20*40%，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)只有采購建材的部分20萬和橋閘費(fèi)用4.2萬，因給您造成的麻煩給您道歉