這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進(jìn)項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

有幾張專票進(jìn)項不能抵扣的，我在勾選的時候選擇不抵扣勾選，做賬務(wù)處理的時候直接做到成本費(fèi)用里面就可以了吧，申報表不用再做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了吧

老師好，比如招待客戶的專票，進(jìn)項要轉(zhuǎn)出，我做賬時直接全部計到成本里，不做進(jìn)項，后期認(rèn)證時在申報表上填上轉(zhuǎn)出金額，賬里面就不用調(diào)整了，這種做法可以嗎？

老師，公司收到的專用發(fā)票購貨的，票收到了貨收到了，但發(fā)票在本月還不需要認(rèn)證，這種情況是直接在賬上計入庫存把進(jìn)賬稅額計入待認(rèn)證稅額嗎？還是可以根據(jù)自己情況可以先不做賬面處理，等到認(rèn)證時候再一起做入庫和進(jìn)項稅額好呢？

老師，我們招待客戶，取得住宿發(fā)票專票，由于不得抵扣。我可以勾選系統(tǒng)直接選不抵扣勾選，然后做賬時按價稅合計做費(fèi)用嗎？還是需要先認(rèn)證在做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出??？