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演示賬套

老師，比如工資5000+伙食費(fèi)300，個稅報(bào)5300，實(shí)際發(fā)5300，會計(jì)分錄怎么做？300又打到哪個賬上？

2023-12-08 09:13

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-12-08 09:14

你好，這個直接按照計(jì)提工資這么做賬就可以

快賬用戶3230 追問 2023-12-08 09:15

300怎么操作，打到哪個賬上？

齊紅老師解答 2023-12-08 09:17

這個就打到員工的賬上，不是給員工的補(bǔ)貼嗎？

快賬用戶3230 追問 2023-12-08 09:20

說錯了，實(shí)際只發(fā)了5000，300是補(bǔ)貼，實(shí)際扣了，要用來買菜

齊紅老師解答 2023-12-08 09:21

就是說公司本來應(yīng)該是5300，然后但是卻扣了300，對嗎？是這樣嗎？這個300就是伙食費(fèi)

你好，這個直接按照計(jì)提工資這么做賬就可以

2023-12-08

正確的會計(jì)分錄處理 1. 收到發(fā)票確認(rèn)成本時借：主營業(yè)務(wù)成本 - 授課費(fèi) 32,000 貸：應(yīng)付賬款 - 授課老師 32,000 2. 代扣代繳個稅時借：應(yīng)付賬款 - 授課老師 5,300 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個人所得稅 5,300 3. 繳納個稅時借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個人所得稅 5,300 貸：銀行存款 5,300 4. 支付剩余款項(xiàng)給授課老師借：應(yīng)付賬款 - 授課老師 26,700（32,000-5,300）貸：銀行存款 26,700 關(guān)于科目選擇的問題應(yīng)付賬款 vs 其他應(yīng)付款理論上的差異應(yīng)付賬款：通常用于核算與主營業(yè)務(wù)直接相關(guān)的債務(wù)，如采購商品、接受服務(wù)等。其他應(yīng)付款：用于核算與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的臨時性債務(wù)，如押金、暫借款等。實(shí)務(wù)中的處理雖然會計(jì)準(zhǔn)則建議使用 "應(yīng)付賬款"，但在實(shí)務(wù)中，使用 "其他應(yīng)付款" 也不會影響最終的財(cái)務(wù)結(jié)果。兩種處理方式的關(guān)鍵在于：必須通過負(fù)債類科目過渡，以體現(xiàn)代扣代繳的義務(wù)；確保代扣的個稅金額從支付給老師的款項(xiàng)中扣除。使用其他應(yīng)付款的分錄示例 1. 收到發(fā)票確認(rèn)成本時借：主營業(yè)務(wù)成本 - 授課費(fèi) 32,000 貸：其他應(yīng)付款 - 授課老師 32,000 2. 代扣代繳個稅時借：其他應(yīng)付款 - 授課老師 5,300 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個人所得稅 5,300 3. 繳納個稅時借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個人所得稅 5,300 貸：銀行存款 5,300 4. 支付剩余款項(xiàng)給授課老師借：其他應(yīng)付款 - 授課老師 26,700 貸：銀行存款 26,700

2025-05-28

同學(xué)您好，您計(jì)提的時候只需要計(jì)提應(yīng)付工資金額就可以，個稅的不做賬務(wù)處理，發(fā)放的時候個稅才做處理的

2021-11-30

你好，那你們欠著人家300塊錢嗎，賬上。

2022-04-22

你好已經(jīng)發(fā)下去這一次不發(fā)就可以這個不是在工資表的吧

2021-03-04

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