老師您好，季報(bào)企業(yè)所得稅，以第一季度為例，利潤表填寫1—3月三個(gè)月的本期金額合計(jì)數(shù)。資產(chǎn)負(fù)債表直接填寫3月份的數(shù)據(jù)。那么在填寫企業(yè)所得稅的時(shí)候，主表預(yù)繳稅款計(jì)算需要填寫 營業(yè)收入 、營業(yè)成本、 利潤總額、本年累計(jì)數(shù)。這個(gè)本年累計(jì)數(shù)是3月利潤表的數(shù)據(jù)，還是三個(gè)月加起來的？

老師好！2021年所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年會(huì)計(jì)賬上少計(jì)入，營業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，那么2021年所得稅年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報(bào)表也增加32.07元。請(qǐng)問2021年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅4季度申報(bào)表不調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤減少32.07元可以嗎

1.某中型工業(yè)企業(yè)2021年企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤為200000元,未作任何項(xiàng)目調(diào)整,己按25%的所得稅率計(jì)算繳納所得稅50000元。相關(guān)資料如下:(1)企業(yè)2021年度有正式職工10人，實(shí)際列支工資、薪金為1200000元。(2)企業(yè)“長(zhǎng)期借款”賬戶中記載年初向中國銀行借款100000元，年利率為5%;向其他企業(yè)借周轉(zhuǎn)金200000元，年利率10%。.上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營。(3)全年銷售收入60000000元，企業(yè)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)250000元。(4)該企業(yè)當(dāng)年在稅前共發(fā)生職工福利費(fèi)168000元，提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)(尚未撥繳)24000元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)40000元。(5)“營業(yè)外支出”賬戶列支稅收罰款支出5500元，違反銷售協(xié)議被采購方收取的罰款6000元。要求:(1)指出企業(yè)進(jìn)行所得稅核算中存在的問題。(2)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅額。

老師，請(qǐng)問年報(bào)營業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤總額，并將退稅部分的營業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對(duì)嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營業(yè)利潤我是否應(yīng)該就填寫年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營業(yè)外收入和營業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

1.某工業(yè)企業(yè)2021年企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤為200000元，根據(jù)報(bào)表資料已按25%的所得稅率計(jì)算繳納所得稅50000元，未進(jìn)行任何項(xiàng)目調(diào)整。相關(guān)資料如下:(1)企業(yè)2021年度實(shí)際列支工資、薪金為1200000元。(2)企業(yè)“長(zhǎng)期借款”賬戶中記載年初向中國銀行借款100000元，年利率為5%;向其他企業(yè)借周轉(zhuǎn)金200000元，年利率10%。上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營。(3)全年銷售收入60000000元，企業(yè)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)250000元。(4)該企業(yè)當(dāng)年在稅前共發(fā)生職工福利費(fèi)168000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)30000元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)400000元。(5)“營業(yè)外支出”賬戶列支稅收罰款支出5500元，違反銷售協(xié)議被采購方收取的罰款6000元。要求:1.指出企業(yè)進(jìn)行所得稅核算中存在的問題。2.計(jì)算應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅額。［（4）中有疑問，如何扣除，是不是沒有說明實(shí)繳就不用扣除，如何計(jì)算？］