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輔導(dǎo)期納稅人進(jìn)行申領(lǐng)發(fā)票時,需要預(yù)繳3%增值稅,為小型微利企業(yè),在預(yù)繳增值稅時繳納的附加稅費(fèi)沒有享受減半征收,可以在增值稅申報(bào)時就該筆預(yù)繳稅費(fèi)享受減半征收嗎? 在進(jìn)行當(dāng)月增值稅申報(bào)時,主表分次預(yù)繳稅費(fèi)帶出數(shù)據(jù),附表五本期已繳稅費(fèi)帶出數(shù)據(jù),導(dǎo)致本期已繳稅額>本期應(yīng)納稅額,怎么提交申報(bào)表?

2023-12-04 09:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-12-04 09:57

1.在增值稅申報(bào)系統(tǒng)中打開主表和附表五。 2.在主表中,將“分次預(yù)繳稅額”欄填寫實(shí)際預(yù)繳稅額,不享受減半征收的優(yōu)惠。 3.在附表五中,將“本期已繳稅額”欄填寫實(shí)際已繳納的稅額,不享受減半征收的優(yōu)惠。 4.確保主表和附表五中的數(shù)據(jù)一致,然后提交申報(bào)表

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快賬用戶6373 追問 2023-12-04 10:11

所以預(yù)繳的稅費(fèi)不能享受減半征收嗎

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快賬用戶6373 追問 2023-12-04 10:12

本期應(yīng)納稅額不包含預(yù)繳稅額,不會導(dǎo)致應(yīng)納稅額小于預(yù)繳稅額嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-04 10:16

預(yù)繳還是按預(yù)繳稅率來的 預(yù)繳不享受優(yōu)惠

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