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演示賬套

老師，我們有個小規(guī)模的勞務公司，今年利潤表的凈利潤一直是負數，這個月凈利潤變成了5039，是不是意味著要按這個數據去交企業(yè)所得稅？

2023-11-30 15:17

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-11-30 15:18

同學你好如果您的勞務公司的利潤表中的凈利潤一直是負數，那么根據企業(yè)所得稅的計算方法，您不需要繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是根據實現(xiàn)的利潤來計算繳納的，當企業(yè)利潤為負時，虧損就不需要繳納企業(yè)所得稅。然而，如果您的勞務公司的凈利潤從負數變?yōu)檎龜?，也就是說這個月凈利潤變成了5039，那么您需要根據這個數據去繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額。因此，如果您的勞務公司的利潤總額本年累計為正數，您需要按照這個數據計算企業(yè)所得稅并按時繳納。