那老師，這個(gè)留抵稅額這個(gè)科目不是這時(shí)候用的嗎

正確申報(bào)就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，這個(gè)進(jìn)賬大于銷項(xiàng)在申報(bào)表體現(xiàn)出來(lái)就是留抵的稅額嗎

是的，就是那樣子的哈

哦哦，那老師，那這個(gè)留抵稅額這個(gè)科目平時(shí)是用不到的嗎

是的，不用那個(gè)留抵稅的科目

好的謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。

老師，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)賬，那這個(gè)月末需要處理嗎，需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎）

前邊都講了，需要的哈

老師，如果對(duì)方給開(kāi)了發(fā)票。但是沒(méi)認(rèn)證，可以不入賬嗎，等需要的時(shí)候再認(rèn)證。再入賬