2、某位于市區(qū)的鞭炮企業(yè)甲為增值稅一般納稅人，主營(yíng) 鞭炮生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2021年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）受托為縣城的A公司加工一批鞭炮，A公司提供原料 成本60萬(wàn)，收取不含稅加工費(fèi)8萬(wàn)，甲企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的 市場(chǎng)價(jià)格，A公司收回后以不含稅價(jià)格100萬(wàn)出售。 （2）從另一鞭炮企業(yè)B購(gòu)入鞭炮一批，取得專(zhuān)用發(fā)票不 含稅25萬(wàn)。本月領(lǐng)用80%連續(xù)生產(chǎn)組合禮花鞭炮。 （3）本月銷(xiāo)售鞭炮產(chǎn)品，零售額134.55萬(wàn) （4）用100箱鞭炮和C企業(yè)交換一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，已知此鞭 炮平均不含稅價(jià)25萬(wàn)，最高售價(jià)30萬(wàn)。另甲企業(yè)當(dāng)月可抵 扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為10.4萬(wàn)，鞭炮消費(fèi)稅率15%。 要求根據(jù)上述資料，分析計(jì)算回答下列小題 1）甲企業(yè)受托加工鞭炮應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅 2）甲企業(yè)代收代繳的城市維護(hù)建設(shè)稅 3）A公司收回鞭炮后再銷(xiāo)售應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 4）甲企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 5）甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅

【(計(jì)算題)某位于市區(qū)的鞭炮企業(yè)甲為增值稅一般納稅人,主營(yíng)鞭炮加工銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)受托為縣城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金額為60萬(wàn)元,收取不含增值稅的加工費(fèi)8萬(wàn)元,鞭炮企業(yè)甲無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格。乙收回該批鞭炮后以不含稅價(jià)100萬(wàn)元出售。(2)從另一鞭炮企業(yè)丙處購(gòu)入鞭炮一批取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為25萬(wàn)元。本月領(lǐng)用了80%用于繼續(xù)加工組合禮花彈。(3)本月銷(xiāo)售鞭炮產(chǎn)品,共取得零售銷(xiāo)售額129.95萬(wàn)元。(4)用100箱鞭炮和丁企業(yè)交換一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,已知此批鞭炮的平均不含稅售價(jià)為25萬(wàn)元,最高不含稅售價(jià)為30萬(wàn)元。資料:鞭炮的適用稅率15%。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)4月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。

【(計(jì)算題)某位于市區(qū)的鞭炮企業(yè)甲為增值稅一般納稅人,主營(yíng)鞭炮加工銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)受托為縣城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金額為60萬(wàn)元,收取不含增值稅的加工費(fèi)8萬(wàn)元,鞭炮企業(yè)甲無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格。乙收回該批鞭炮后以不含稅價(jià)100萬(wàn)元出售。(2)從另一鞭炮企業(yè)丙處購(gòu)入鞭炮一批取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為25萬(wàn)元。本月領(lǐng)用了80%用于繼續(xù)加工組合禮花彈。(3)本月銷(xiāo)售鞭炮產(chǎn)品,共取得零售銷(xiāo)售額129.95萬(wàn)元。(4)用100箱鞭炮和丁企業(yè)交換一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,已知此批鞭炮的平均不含稅售價(jià)為25萬(wàn)元,最高不含稅售價(jià)為30萬(wàn)元。資料:鞭炮的適用稅率15%。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)4月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。

1.某廠為一般納稅人，計(jì)劃外購(gòu)一批貨物。假設(shè)用該批貨物生產(chǎn)的產(chǎn)品當(dāng)月全部銷(xiāo)售，不含稅售價(jià)180000元。方案A:從一般納稅人處購(gòu)入，該貨物的不含稅價(jià)100000元，進(jìn)項(xiàng)稅額13000元。方案B：從小規(guī)模納稅人處購(gòu)入，稅務(wù)機(jī)關(guān)按3%的征收率代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不含稅價(jià)為98595.79元，進(jìn)項(xiàng)稅額2957.87元。請(qǐng)問(wèn)：該廠應(yīng)作何選擇？2.某鞭炮廠生產(chǎn)一批鞭炮共10000箱，每箱價(jià)值200元，其中包含包裝物價(jià)值15元，鞭炮的消費(fèi)稅稅率為15%。該廠有兩套銷(xiāo)售方案可供選擇：方案1：按照每箱200元價(jià)格銷(xiāo)售；方案2：按照185的價(jià)格銷(xiāo)售，收取15元押金。從節(jié)稅角度出發(fā)，該企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇哪套方案？3.某設(shè)計(jì)院工程師陳明利用業(yè)余時(shí)間為某工程(其他單位委托)作設(shè)計(jì),花費(fèi)了10個(gè)月的時(shí)間，獲得了勞務(wù)報(bào)酬35000元。對(duì)于這筆勞務(wù)報(bào)酬,應(yīng)一次取得還是分次取得更劃算?

甲鞭炮、焰火生產(chǎn)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲企業(yè))為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各種類(lèi)型的鞭炮、焰火，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)當(dāng)月生產(chǎn)A型鞭炮1500箱，銷(xiāo)售給乙商貿(mào)公司1300箱，每箱不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為950元;其余200箱通過(guò)該企業(yè)自設(shè)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷(xiāo)售，每箱不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為980元。 (2)受托為縣城的丁企業(yè)加工一批新型鞭炮，丁企業(yè)提供的原材料金額為800000元，甲企業(yè)收取不含增值稅加工費(fèi)50000元，甲企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格。其他相關(guān)資料:鞭炮的消費(fèi)稅稅率為15%。 要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問(wèn)題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算甲企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅: (2)計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。 共10分