老師，新年好 我想問(wèn)下關(guān)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選平臺(tái)，是不是需要下載一個(gè)，還是直接在網(wǎng)上找到增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（廣東）就可以認(rèn)證了 以前已經(jīng)認(rèn)證過(guò)的，現(xiàn)在需要認(rèn)證2022年1月的 但我在桌面未找到這個(gè)快捷鍵，以前是老板娘勾選的，她今天叫我勾選，我一直未找到。

老師，我們2021年開(kāi)了一張3000的專(zhuān)票，后面退回了，業(yè)務(wù)沒(méi)做成，我在2022年3月份沖紅的，開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票。這個(gè)做賬不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？直接在2022年3月當(dāng)期做負(fù)數(shù)？那2021年匯算清繳的收入，我還是按照包括沖紅之前的收入報(bào)，2022年匯算清繳時(shí)候按照2022年收入減去這個(gè)沖紅報(bào)嗎？

老師，這個(gè)問(wèn)題我還沒(méi)問(wèn)完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說(shuō)的這個(gè)的問(wèn)題。上面那個(gè)老師說(shuō)，選擇其中一個(gè)科目來(lái)沖。因?yàn)檫@家公司2020年-2022年的通行費(fèi)發(fā)票都是按照普通發(fā)票那種來(lái)入賬的，也沒(méi)有在認(rèn)證平臺(tái)里面去勾選認(rèn)證。如果我在這次勾選認(rèn)證1月份的時(shí)候，將2020年-2022年未勾選認(rèn)證的通行費(fèi)發(fā)票全部勾選認(rèn)證了。那我的賬也得在1月份作調(diào)整。但是，畢竟損益類(lèi)科目都是年末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了的，是無(wú)余額的，老師說(shuō)是以前入的什么的科目，現(xiàn)在就沖哪個(gè)科目，但是我勾選下來(lái)，有3000多的稅額需要沖減?，F(xiàn)在才1月份，管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用-車(chē)輛使用費(fèi)這個(gè)科目在去年年底都結(jié)轉(zhuǎn)平了，沒(méi)有發(fā)生額給我用來(lái)沖減啊

老師，有個(gè)事想請(qǐng)教下哈，是這樣現(xiàn)在匯算清繳我才發(fā)現(xiàn)2022年有筆分錄是：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸：銀行存款，當(dāng)時(shí)是付款了，但是對(duì)方?jīng)]有發(fā)票，今年5月開(kāi)票回來(lái)可以嗎？如果今年開(kāi)，就是開(kāi)普票。然后就是我把今年收到發(fā)票（2023年開(kāi)）放在2022年平賬那，不調(diào)賬也不調(diào)整匯算清繳表，可以嗎？

老師現(xiàn)在勾選平臺(tái)不要求2022年的發(fā)票不讓勾選，但是匯算清繳的時(shí)候又讓把2022年的發(fā)票全部用完，這樣不是沖突嗎？我今年11月分認(rèn)證的去年2022年的發(fā)票，在明年5月份需要調(diào)整嗎？