合并報表中，借：未分配利潤—年初，貸：營業(yè)成本，這筆分錄是下期做，還是本期做
你好 這筆分錄是在編制合并報表時，本期做的。 這筆分錄的目的是為了沖銷當(dāng)期的銷售成本，也就是說，它只沖銷上期內(nèi)部交易產(chǎn)生的存貨在本期還未出售部分的銷售成本，本期出售的就不算在內(nèi)了。 在連續(xù)抵消的年度，合并報表存貨的年初數(shù)是合并報表上年的年末數(shù)。這筆分錄不是為了調(diào)整合并報表本期的期初數(shù)，本期的期初數(shù)照抄上年合并報表年末數(shù)就可以了。
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Q
是這樣的老師我們?nèi)绻谏夏曜隽艘还P分錄：借 主營業(yè)務(wù)成本.（紅字）。借 本年利潤。 這筆分錄相當(dāng)于主營業(yè)務(wù)成本增加本年利潤減少。然后資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤不等于期初未分配利潤加凈利潤。差額就是上面那筆分錄的金額?，F(xiàn)在跨年了怎么辦呢
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Q
老師，年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的分錄，如果是盈利的，借本年利潤，貸利潤分配——未分配利潤，這筆分錄做好后，由于期初的未分配利潤是借方虧損的，造成本年的未分配利潤期末余額也是借方虧損，這個時候還需要計提盈余公積嗎
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Q
老師，合并報表報表項目，年初未分配利潤還是未分配利潤-年初？一個意思嗎？ 權(quán)益分錄抵消，子公司的未分配利潤與長投抵消是嗎？存在期末數(shù)和本年累計數(shù)嗎？（未分配利潤、年末未分配利潤）？是不是年末合并報表時就是一筆分錄
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Q
合并報表中，分錄 借：未分配利潤 年初數(shù) 貸：營業(yè)成本怎么理解？
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Q
合并報表中，借：未分配利潤—年初，貸：營業(yè)成本，次年照抄這筆分錄，是每年抄上年的，還是本年還要抄上上年的和上年的
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那每年都要累計照抄的這筆分錄借：未分配利潤 貸：營業(yè)成本，是不用抄過來嗎？
要啊，這個每年要吧累計數(shù)計算過來的
那這個計算是在期初做嗎
要啊，你要放到年初未分配利潤科目里面的
就是本期的期初是上年的期末數(shù)，然后其他類似借：未分配利潤 貸：營業(yè)成本這種就調(diào)節(jié)未分配利潤期初
是的，你這樣簡單的理解是可以的
上上年的未實現(xiàn)內(nèi)部損益30萬，上年的未實現(xiàn)內(nèi)部損益20萬，那我本年的未分配利潤應(yīng)調(diào)節(jié)金額是多少？
這個沒有研究過的，你可以問一下其他老師的
好的，謝謝
不客氣 親，滿意請給五星好評哦? b（￣▽￣）d