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合并報表中,借:未分配利潤—年初,貸:營業(yè)成本,次年照抄這筆分錄,是每年抄上年的,還是本年還要抄上上年的和上年的

2023-11-26 18:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-11-26 18:50

每一年都要去改上一年級,上一年的,上一年的,只要這個事情發(fā)生,就要去進行更改。

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快賬用戶8848 追問 2023-11-26 18:51

那就是上年改上上年,形成上年新數(shù)據(jù),然后本年改上年的

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齊紅老師 解答 2023-11-26 18:57

不僅是每年趕上一年的,因為連上一年的上一年也要改,那是因為但是所有的數(shù)據(jù)除了今年的之外,把上上年大上年前幾年發(fā)生的數(shù)據(jù)都改改上面的數(shù)字里,因為我們會有一個引用前年的去年的數(shù)字,也就是年初的數(shù)字,那么把前面累積的所有數(shù)字都改到這個數(shù)字里來。。

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快賬用戶8848 追問 2023-11-26 19:08

就是上上上年的,改到上上年,上上年的改到上年,上年改到本年,每年這樣改年初數(shù),這樣到本年直接用上年的就可以了吧,因為以前年度已經(jīng)改好了,可以直接用了,對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-11-26 19:12

以前年度是不會改好的,為什么呢?因為我們合并會計報表他不是改正,他只是拿著去年的報表做今年的報表,我們所有改編的數(shù)字都發(fā)生在報表里,而明年報表又出現(xiàn)。今年改過的數(shù)字是不會累計到明年去的合并報表數(shù)字是不累積進去的

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齊紅老師 解答 2023-11-26 19:12

你每年得到的報表都是去年或者是前年的真實的賬上的數(shù)字,而你要對他的數(shù)字進行更改改完,就完了不會放到報表里去。所以第二年再做的時候還要再改

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快賬用戶8848 追問 2023-11-26 19:21

那就是如果第九年,那我累計九年的數(shù)據(jù)都要改,每年都要改上年和上上上年的數(shù)據(jù),這樣對嗎

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齊紅老師 解答 2023-11-26 19:23

對的同學你的理解是正確的

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快賬用戶8848 追問 2023-11-26 19:26

那借:未分配利潤—年初,貸:營業(yè)成本,這筆分錄是下期做上期的做,還是本期做本期的

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齊紅老師 解答 2023-11-26 19:31

這是做上面的,因為他走的是年初未分配利潤,只是說我們是同于去年或前年的這些成本均已經(jīng)賣出去了,然后才走一個主義業(yè)務成本,然后下一步會對他進行調(diào)整,因為在存貨中虛增的那部分在下一個分錄中調(diào),所以這個分數(shù)有一點嗯,稍微怪一點。。

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快賬用戶8848 追問 2023-11-26 20:15

上上年的未實現(xiàn)內(nèi)部損益30萬,上年的未實現(xiàn)內(nèi)部損益20萬,那我本年的未分配利潤應調(diào)節(jié)金額是50萬嗎?

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齊紅老師 解答 2023-11-26 20:51

對的同學你要調(diào)整五十萬

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快賬用戶8848 追問 2023-11-26 20:53

12年未實現(xiàn)內(nèi)部損益30萬,13年期初調(diào)整的就是30萬,13年又發(fā)生40萬,14年期初就是70萬,我15年就直接用上期的70萬,還是每年重新累計都計入調(diào)節(jié)期初未分配利潤呢?

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齊紅老師 解答 2023-11-26 21:02

每年你要都要對這個數(shù)字進行調(diào)整,因為以前年度的未分配就是這個數(shù)字的。

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每一年都要去改上一年級,上一年的,上一年的,只要這個事情發(fā)生,就要去進行更改。
2023-11-26
你好 這筆分錄是在編制合并報表時,本期做的。 這筆分錄的目的是為了沖銷當期的銷售成本,也就是說,它只沖銷上期內(nèi)部交易產(chǎn)生的存貨在本期還未出售部分的銷售成本,本期出售的就不算在內(nèi)了。 在連續(xù)抵消的年度,合并報表存貨的年初數(shù)是合并報表上年的年末數(shù)。這筆分錄不是為了調(diào)整合并報表本期的期初數(shù),本期的期初數(shù)照抄上年合并報表年末數(shù)就可以了。
2023-11-26
您好,是的,是這么理解的,未發(fā)生變動,即合并范圍、會計政策等保持一致,那么合并報表的期初數(shù)可以直接使用上年度的期末數(shù)。合并范圍變化、會計政策變更等,那么需要根據(jù)新的情況重新計算合并報表的期初數(shù)。
2025-03-07
您好,也可能包含盈余公積的,重點還是看以前年度的凈利潤分配到哪個科目了
2024-01-22
你好同學,因為上年留存存貨時, 借,營業(yè)收入 貸,營業(yè)成本 庫存商品 次年對外銷售這部分內(nèi)部損益需要抵消,減少營業(yè)成本的,所以調(diào)減營業(yè)成本。對應的差額調(diào)減期初未分配利潤
2023-02-08
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