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同學(xué)，你好分錄正常做的 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金就是付錢的時(shí)候備注好，勞務(wù)派遣公司代付

2023-11-23

就直接計(jì)入“勞務(wù)費(fèi)”科目借：勞務(wù)費(fèi) ? ?貸：銀行存款這樣還可以避免稅會(huì)差異。

2025-01-02

同學(xué)你好嘍，派遣費(fèi)屬于你們公司的人工成本。然后做賬的話，要看這些勞務(wù)派遣的人員具體的工作內(nèi)容。

2021-08-26

你好? 對(duì)的呀? 開人力資源勞務(wù)服務(wù)的

2024-02-19

(二)小規(guī)模納稅人【例題】C公司是一家勞務(wù)派遣公司，小規(guī)模納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元，支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。C公司選擇差額納稅。（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款 1 000 000.00 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入952 380.95 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及應(yīng)交增值稅差額抵減借：主營業(yè)務(wù)成本 914 285.71 　　應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅 45 714.29=914285.71*0.05 　　貸：應(yīng)付職工薪酬———應(yīng)付工資 750 000.00 　　　　應(yīng)付職工薪酬———五險(xiǎn)一金 210 000.00 （3）實(shí)際繳納增值稅的計(jì)算實(shí)際繳納數(shù)=47619.05-45714.29=1 904.76元

2023-03-09

快賬用戶9457 追問 2023-11-23 11:19

這個(gè)好像是公司正常員工的賬務(wù)處理，勞務(wù)派遣的跟正常員工一起計(jì)提工資社保相關(guān)費(fèi)用嗎？會(huì)計(jì)分錄跟正常員工一樣。但是勞務(wù)派遣員工發(fā)放工資是由派遣人力公司代發(fā)，我們發(fā)工資的時(shí)候是像您第三點(diǎn)分錄一致，勞務(wù)派遣員工的應(yīng)該就不存在銀行存款了嘛

快賬用戶9457 追問 2023-11-23 11:24

我們目前公司正常員工就是像您那樣的分錄做賬，然后現(xiàn)在勞務(wù)派遣員工1.支付社保公積金費(fèi)用借預(yù)付賬款貸銀行存款 2.收到社保公積金費(fèi)用發(fā)票這一點(diǎn)不知道怎么做，因?yàn)樯绫９e金有個(gè)人部分和公司部分

齊紅老師解答 2023-11-23 11:28

勞務(wù)派遣員工的應(yīng)該就不存在銀行存款了嘛你這個(gè)錢是支付出去的，也存在銀行存款的

快賬用戶9457 追問 2023-11-23 11:31

存在，只是說在預(yù)付賬款里面過一次，然后其他分錄跟正常員工一樣是吧？

齊紅老師解答 2023-11-23 11:35

同學(xué)，你好嗯嗯，是的

快賬用戶9457 追問 2023-11-23 11:43

就是勞務(wù)派遣員工的工資社保費(fèi)用都是可以進(jìn)應(yīng)付職工薪酬的哈老師

齊紅老師解答 2023-11-23 11:44

快賬用戶9457 追問 2023-11-23 12:18