老師，按照你這個(gè)分錄是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，但是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，月末有余額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，下月繳納稅款后，沒有余額，前面的轉(zhuǎn)出未交增值稅余額就越來越大

不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的哈，正確申報(bào)增值稅就是

老師，我有點(diǎn)糊涂了，會(huì)計(jì)學(xué)堂的實(shí)操是這個(gè)做的，您又說不用結(jié)平

你好，這樣做太麻煩了，搞不好會(huì)把你繞。按我那樣做，很簡(jiǎn)單又實(shí)用

老師，麻煩您看看，這個(gè)就按你說的，101124.92－95049.13－5678.58=397.21，大于0， 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅397.21 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅397.21

是的，就是這樣簡(jiǎn)單哈

謝謝老師