給董事長(zhǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)基金之前會(huì)計(jì)就怕有問題入賬其他應(yīng)付款——暫存款，后來稅務(wù)說有問題，就沖賬了，然后今年收到處罰書說是應(yīng)該上交國(guó)庫(kù)。圖片上寫的有具體明細(xì)

這筆錢是我們的母公司給我們董事長(zhǎng)的，這筆錢沒有支付給董事長(zhǎng)，當(dāng)時(shí)怕有問題入賬其他應(yīng)付款，2019年紀(jì)委說是有問題就把這筆錢上交國(guó)庫(kù)了，沖了其他應(yīng)付款。 現(xiàn)在收到處罰決定書了，這個(gè)業(yè)務(wù)咋處理

意思就是這筆錢我們暫時(shí)被政府扣押了，2017年收到錢掛了其他應(yīng)付，2019年被政府扣押，這筆錢暫時(shí)上交國(guó)庫(kù)，沖了其他應(yīng)付，那么賬上就等于沒有這筆錢?，F(xiàn)在收到了紀(jì)委的正式處罰決定書，這筆錢就違規(guī)了，應(yīng)該上交國(guó)庫(kù)，收到這個(gè)決定書我們還要不要做賬。等于以前的賬就沒有這筆錢了，然后現(xiàn)在要不要調(diào)賬，如果調(diào)賬，那么我們應(yīng)該用以前年度損益還是營(yíng)業(yè)外支出——罰沒支出呢。這個(gè)之前入賬科目沒有影響以前年度的利潤(rùn)呀，沒有損益類科目

你好！是今年處罰的計(jì)入今年?duì)I業(yè)外支出不通過以前年度損益調(diào)整

2017年收到母公司給我們董事長(zhǎng)2007-2014年的獎(jiǎng)金，2019年被紀(jì)委扣押，上交給紀(jì)委了，2023年收到處罰書定型說是上交國(guó)庫(kù)，那我們還做賬不，我們是當(dāng)?shù)匚穆眉瘓F(tuán)的分公司。

給我們這筆錢的不是政府單位

你好，你們是事業(yè)單位嗎？你們平時(shí)向政府上交利潤(rùn)嗎？

文旅集團(tuán)是政府單位是我們的股東之一，我們每年要給他們分紅。這筆錢是我們大股東給的，大股東是企業(yè)，不是政府單位的分公司

你好！這筆錢上交按正常上交分錄就可以，罰款計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

借營(yíng)業(yè)外支出，貸方咋搞，我們以前年度做賬如下 收到獎(jiǎng)金 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——暫存款 上交國(guó)庫(kù)暫時(shí)被政府扣押 借：其他應(yīng)付款——暫存款 貸：銀行存款 今年收到處罰書 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸什么科目呀

你好！不是處罰嗎？除了獎(jiǎng)勵(lì)基金金額沒有在產(chǎn)生其他支出？

沒有了賬上都沒有這筆錢了，應(yīng)該沖完了，所以頭疼現(xiàn)在咋整，要么把以前的賬全部紅沖，再重新入賬？

你好！不用，把附件放在當(dāng)時(shí)上交財(cái)政的憑證后邊就可以

您的意思就不重新做賬了，那這次我們收到的收入被上交國(guó)庫(kù)了，是不是不交企業(yè)所得稅了。還有2019年的賬務(wù)處理附上2023年的處罰文書是不是也有點(diǎn)怪

你好，本身你也沒有確認(rèn)損益，你記錄的是其他應(yīng)付款

我不行把之前的賬務(wù)紅沖，按如下做賬： 收到母公司給董事長(zhǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)基金 1、收到母公司給董事長(zhǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)基金： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款—法人 2、紀(jì)委暫時(shí)扣押此筆獎(jiǎng)勵(lì)基金 借：其他應(yīng)收款——xx紀(jì)委 貸：銀行存款 3、收到此筆獎(jiǎng)勵(lì)基金的處罰文書 借：其他應(yīng)付款——法人 貸：其他應(yīng)收款——xx紀(jì)委

把以前年度的紅沖，按這個(gè)3步分錄入賬，在把相關(guān)的處罰書，通知啥的付后面，以后期查賬

你好！也可以這樣處理

好的，感謝老師