請教老師，建筑公司，有個100萬左右的項目，9月份就竣工了，10月份出了結(jié)算報告，本月初發(fā)票已開給建設方，等待建設方打款中，項目有10多萬的利潤，老板想再開點兒成本發(fā)票，老師，這樣做可以嗎？我這邊有兩個疑問，1是項目已經(jīng)竣工結(jié)算了，現(xiàn)在再追加成本可以嗎？2是再追加的成本發(fā)票很可能涉及到虛開，稅務局會查到嗎？

（5）9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2022年7月份售出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗收入庫，憑購貨方主管稅務機關出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開具紅字增值稅專用發(fā)票1份，全部款項33900元已退。（6）9月20日，銷售一批A型小家電，市場不含稅售價600000元，因購貨方是長期合作客戶，兼購貨方購買量較大，給予購貨方10%的價格折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。（7）9月22日，為新修建廠房，購進一批工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元，增值稅稅款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家電一批，該貨物材料成本250000元，同時收到受托單位開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費25000元，稅款3250元。銀行存款轉(zhuǎn)賬支付加工費，貨物驗收入庫。這個分錄怎么寫呢

（5）9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2022年7月份售出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗收入庫，憑購貨方主管稅務機關出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開具紅字增值稅專用發(fā)票1份，全部款項33900元已退。（6）9月20日，銷售一批A型小家電，市場不含稅售價600000元，因購貨方是長期合作客戶，兼購貨方購買量較大，給予購貨方10%的價格折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。（7）9月22日，為新修建廠房，購進一批工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元，增值稅稅款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家電一批，該貨物材料成本250000元，同時收到受托單位開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費25000元，稅款3250元。銀行存款轉(zhuǎn)賬支付加工費，貨物驗收入庫。您好這個分錄怎么寫

請問這個分錄怎么做呢（5）9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2022年7月份售出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗收入庫，憑購貨方主管稅務機關出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開具紅字增值稅專用發(fā)票1份，全部款項33900元已退。（6）9月20日，銷售一批A型小家電，市場不含稅售價600000元，因購貨方是長期合作客戶，兼購貨方購買量較大，給予購貨方10%的價格折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。（7）9月22日，為新修建廠房，購進一批工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元，增值稅稅款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家電一批，該貨物材料成本250000元，同時收到受托單位開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費25000元，稅款3250元。銀行存款轉(zhuǎn)賬支付加工費，貨物驗收入庫。

老師，我們是銷售藥品的藥店（老板有30個分店） 假設所有門店10月采購100萬貨款（實際支付） 但是我們的進銷存系統(tǒng)，所有門店的實際銷售成本是75萬 以實際銷售成本75來計算成本的話，那做分錄的時候，是要找這75萬的發(fā)票出來嗎？ 但是這75萬的發(fā)票不是同一個廠家，不是一起開過來的，有的藥品是去年進的貨，現(xiàn)在才賣掉（這個發(fā)票問題該怎么處理）