下午好，有個(gè)財(cái)務(wù)疑問(wèn)需要請(qǐng)教: 我目前制作了一個(gè)建材服務(wù)平臺(tái)。為了給商場(chǎng)的品牌之間相互帶訂單，增加收益，有如下幾個(gè)設(shè)計(jì)到公賬的資金的進(jìn)出，我不清楚是否能合理規(guī)避掉企業(yè)所得稅。 1.每個(gè)商場(chǎng)的商戶會(huì)往平臺(tái)充值作為備用金，錢直接到平臺(tái)的微信商戶，我們會(huì)提現(xiàn)到公司公賬上，這個(gè)用剩的錢本質(zhì)上還是商戶的，不屬于我們。此時(shí)如果商戶操作提現(xiàn)，我們就會(huì)把公賬上的錢打款給他私人賬戶。 2.平臺(tái)有一系列的操作，商家下面的銷售會(huì)不斷的拿到帶單的傭金，也就是扣除商家在平臺(tái)上充值得來(lái)的積分，銷售拿到積分可以當(dāng)作現(xiàn)金提現(xiàn)。此時(shí)，我們就會(huì)操作公賬把錢轉(zhuǎn)給銷售的私人賬戶。 這個(gè)過(guò)程會(huì)產(chǎn)生企業(yè)所得稅嗎，如何合理規(guī)避呢

老師，您好，我們公司是小規(guī)模納稅企業(yè)，我在做年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候，一進(jìn)入頁(yè)面就提示“?根據(jù)您當(dāng)前填報(bào)信息，屬于小型微利企業(yè)，依據(jù)政策可免于填報(bào)：《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業(yè)的，這樣是不是就只要把數(shù)據(jù)填在主表“A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表”上就可以了？但我們?nèi)ツ暧邪l(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)和公益性捐贈(zèng)支出的，而且這兩個(gè)都超出了稅前抵扣標(biāo)準(zhǔn)的，就真的不用作稅前調(diào)整了嗎？

老師，您好。目前《商品和服務(wù)稅收分類與編碼》中支持16類不征稅收入（如預(yù)付卡銷售和充值、建筑服務(wù)預(yù)收款等）開(kāi)具不征稅發(fā)票，其他不征稅收入只需要開(kāi)具收據(jù)即可。意思比如我現(xiàn)在公司去中石化開(kāi)了一張加油卡用于公司車輛后期加油，現(xiàn)在一次性充值了5000，還沒(méi)實(shí)際加油，這種情況中石化開(kāi)票給我只能開(kāi)“不征稅”，我也不能作為管理費(fèi)用入賬稅前扣除嗎？但是實(shí)際我是收到13%的專票，并且作為本月的費(fèi)用入賬，下月做企所稅預(yù)繳的時(shí)候稅前扣除的？所以這條不征稅收入的規(guī)定具體是指什么呢？

老師，我們公司給市級(jí)的垂釣大賽捐贈(zèng)了一輛價(jià)值22.2萬(wàn)元的奔馳車作為獎(jiǎng)品，他們給我們頒發(fā)了捐贈(zèng)證書，現(xiàn)在要給4s店付款，他們說(shuō)開(kāi)不了發(fā)票要給我們開(kāi)具收據(jù)呢，這個(gè)可以所得稅稅前扣除嗎，還是必需要讓他們開(kāi)具發(fā)票呢，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢

老師！我公司昨天搞了一個(gè)公益性捐贈(zèng)，到村里面貧困戶捐贈(zèng)了物質(zhì)和現(xiàn)金，如果要在稅前扣除，稅務(wù)需要我們什么材料作為依據(jù)才能稅前扣除？