老師，我剛接手一家小規(guī)模公司，我看截至2019年的賬中，銷項稅額的貸方累計數(shù)是201819.71，已交稅金的金額是借方累計數(shù)160339.51，未交增值稅貸方是2.95。我在做1月份的賬中看到銀行扣的增值稅額是41480.32（與申報表金額一樣）。我把已交稅金和銷項稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅上對嗎？我都結(jié)轉(zhuǎn)到后未交增值稅的余額是40482.15，跟4月份扣的稅款不一樣哦。這個要怎么弄

#老師，這是我們8月期末余額表上轉(zhuǎn)出未交增值稅、減免稅款、未交增值稅3個科目的余額，其中轉(zhuǎn)出未交增值稅、減免稅款2個科目是不是應(yīng)該做完結(jié)轉(zhuǎn)再結(jié)賬，然后期末沒有余額才對？#

是不是未交增值稅在貸方余額時需要計提稅金及附加，在借方時不需要做賬務(wù)處理

每個月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方代表留抵的，是不是可以不用再做第二部了。等以后的月份留抵完了，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方了，需要繳納增值稅時才做第二部了？

老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進(jìn)項）+（銷項發(fā)生額+進(jìn)項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？