老師，房企按月預(yù)繳土地增值稅和增值稅，這兩個稅種需要先計提嗎？比如10月份發(fā)生的預(yù)繳土地增值和增值稅，要不要在10月底先計提，11月份再直接繳納？或者可以不計提，11月份直接繳納？
對的，是的，需要的當(dāng)月計提，次月申報繳納。
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老師我們10月份有確認(rèn)收入未開票的業(yè)務(wù)，我做的業(yè)務(wù)是借:銀行存款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——增銷項，我申報10月份增值稅的時候這筆稅費要繳納，這個是不是我10月份要先做計提這邊增值稅，11月份繳納，這個分錄要怎么寫
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老師你好，我們公司是房地產(chǎn)企業(yè)，采用增值稅預(yù)繳的方式，就是11月只做計提預(yù)繳增值稅的賬，12月繳納11月計提的預(yù)繳增值稅并做賬，現(xiàn)在12月要進(jìn)行11月的重點稅源申報，其中增值稅有一項要求填寫“本期就地繳納的稅款”，那這一項應(yīng)該怎么填呢？是填計提但未繳納的11月當(dāng)月的預(yù)繳增值稅款，還是填11月實際繳納的10月計提的預(yù)繳稅款呢？
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房產(chǎn)稅及土地增值稅9月底忘記計提，現(xiàn)在10月份要報稅月初直接計提并繳納可以吧。
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老師您好： 1-小規(guī)模納稅人需要計提增值稅嗎？比如10月份繳納上季度增值稅的時候，需要計提嗎？計提動作什么時候做？ 2-10月份繳納上季度增值稅和附加稅的時候 怎么做計提？分錄怎么做？
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老師，小規(guī)模納稅人，繳納增值稅，比如1季度末應(yīng)該計提增值稅，我不計提出分錄，直接4月份出一筆繳納的分錄可以嗎？或者，有具體的分錄嗎？可以發(fā)一下嗎？謝謝
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老師，計提的時候，都借稅金及附加嗎？
你好，土地增值稅是的。
這樣嗎，老師？ 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地增值稅 現(xiàn)在是預(yù)繳土地增值，要不要改成 應(yīng)交稅費-預(yù)繳土地增值稅？
是的是的，然后你的增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳的，直接借應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅，貸銀行就行。
老師，預(yù)繳增值稅不用計提對吧？ 那土地增值稅，用預(yù)繳土地增值稅，還是應(yīng)交土地增值稅比較合適？
應(yīng)交土地增值稅就行